Александра Устиноваспросил6 января в 15:04
 90 просмотров 

Как учитывать НДФЛ, если больничный лист открыт и закрыт в декабре, а оплачен в январе?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если бл открыт и закрыт в декабре. но выплачен только в январе. В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл?
 при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре?
для 6ндфл понятно. что отразится этот ндфл в январе следующего года. если отразить в начислении ндфл с бл с декабре. тогда сумма исчисленного ндфл по кт 68.01. не пойдет с суммой в 6ндфл за год на сумму бл?
Новый вопрос Ответить
459 142 балла
Здравствуйте!
Цитата (Александра Устинова):В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл?
Обязательно.
Цитата (Александра Устинова): при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре?
Да.
Цитата (Александра Устинова):тогда сумма исчисленного ндфл по кт 68.01. не пойдет с суммой в 6ндфл за год на сумму бл?
Бухгалтерский и налоговый учет по НДФЛ - это две большие разницы.
С целью заполнения 6-НДФЛ смотрим не в бухгалтерский учет, а в налоговые регистры по НДФЛ, вести которые предписывает пункт 1 статьи 230 НК.
Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
г. Новосибирск188 879 баллов
Добрый день.
Цитата (Александра Устинова):если бл открыт и закрыт в декабре. но выплачен только в январе. В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл?
 при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре?
Когда именно закрыт больничный? 
Совершенно не обязательно в бухгалтерском учёте отражать начисление больничного листа в декабре, если позволяют сроки.
На мой взгляд, логичнее отразить начисление дохода в периоде его выплаты - в январе 2023 года. Тогда и вопросов со стороны налоговой меньше будет - базы по НДФЛ и взносам будут совпадать.
Александра Устинова, добрый вечер.
Период начисления по межрасчетным выплатам необходимо выбирать по дате оплаты. В противном случае, программа принудительно "порвет" регистр по НДФЛ, в нем вылезет минус в дату начисления и прочие прелести, такие как применение налогового вычета следующего налогового периода. Минусов в налоговом учете по НДФЛ быть не может, только если это не перерасчет.
Поэтому, как и предыдущая коллега Sveto4Divny, рекомендую отразить начисление б/л в январе.
Александра УстиноваАвтор вопроса
0 баллов
Здравствуйте. благодарю за ответы
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января