Как учитывать НДФЛ, если больничный лист открыт и закрыт в декабре, а оплачен в январе?

Question

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если бл открыт и закрыт в декабре. но выплачен только в январе. В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл?
при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре?
для 6ндфл понятно. что отразится этот ндфл в январе следующего года. если отразить в начислении ндфл с бл с декабре. тогда сумма исчисленного ндфл по кт 68.01. не пойдет с суммой в 6ндфл за год на сумму бл?

Nataly S · Accepted Answer

Здравствуйте!Цитата (Александра Устинова):В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл?Обязательно.Цитата (Александра Устинова):&#160;при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре?Да.Цитата (Александра Устинова):тогда сумма исчисленного ндфл по кт 68.01. не пойдет с суммой в 6ндфл за год на сумму бл? Бухгалтерский и налоговый учет по НДФЛ - это две большие разницы.С целью заполнения 6-НДФЛ смотрим не в бухгалтерский учет, а в налоговые регистры по НДФЛ, вести которые предписывает пункт 1 статьи 230 НК.

Sveto4Divny · Answer

Добрый день.Цитата (Александра Устинова):если бл открыт и закрыт в декабре. но выплачен только в январе. В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл?&#160;при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре?Когда именно закрыт больничный?&#160;Совершенно не обязательно в бухгалтерском учёте отражать начисление больничного листа в декабре, если позволяют сроки.На мой взгляд, логичнее отразить начисление дохода в периоде его выплаты - в январе 2023 года. Тогда и вопросов со стороны налоговой меньше будет - базы по НДФЛ и взносам будут совпадать.

Deputy · Answer

Александра Устинова, добрый вечер.Период начисления по межрасчетным выплатам необходимо выбирать по дате оплаты. В противном случае, программа принудительно "порвет" регистр по НДФЛ, в нем вылезет минус в дату начисления и прочие прелести, такие как применение налогового вычета следующего налогового периода. Минусов в налоговом учете по НДФЛ быть не может, только если это не перерасчет.Поэтому, как и предыдущая коллега&#160;Sveto4Divny, рекомендую отразить начисление б/л в январе.

Александра Устинова · Answer

Здравствуйте. благодарю за ответы

Александра Устиноваспросил6 января в 15:04 90 просмотров НДФЛ  Как учитывать НДФЛ, если больничный лист открыт и закрыт в декабре, а оплачен в январе? Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если бл открыт и закрыт в декабре. но выплачен только в январе. В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл? при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре? для 6ндфл понятно. что отразится этот ндфл в январе следующего года. если отразить в начислении ндфл с бл с декабре. тогда сумма исчисленного ндфл по кт 68.01. не пойдет с суммой в 6ндфл за год на сумму бл? Новый вопрос Ответить

Nataly S 459 142 балла 6 января в 17:37 Здравствуйте! Цитата (Александра Устинова):В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл? Обязательно. Цитата (Александра Устинова): при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре? Да. Цитата (Александра Устинова):тогда сумма исчисленного ндфл по кт 68.01. не пойдет с суммой в 6ндфл за год на сумму бл? Бухгалтерский и налоговый учет по НДФЛ - это две большие разницы. С целью заполнения 6-НДФЛ смотрим не в бухгалтерский учет, а в налоговые регистры по НДФЛ, вести которые предписывает пункт 1 статьи 230 НК. 6 января

Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ Подать бесплатно

Sveto4Divny г. Новосибирск188 879 баллов 6 января в 20:27 Добрый день. Цитата (Александра Устинова):если бл открыт и закрыт в декабре. но выплачен только в январе. В расчетной ведомости за декабрь мы отражаем НДФЛ с бл? при начислении за декабрь мы ставим этот ндфл? отразится ли он по кт 68.01 в декабре? Когда именно закрыт больничный? Совершенно не обязательно в бухгалтерском учёте отражать начисление больничного листа в декабре, если позволяют сроки. На мой взгляд, логичнее отразить начисление дохода в периоде его выплаты - в январе 2023 года. Тогда и вопросов со стороны налоговой меньше будет - базы по НДФЛ и взносам будут совпадать. 6 января (Изменено)

Deputy 10 баллов 6 января в 23:07 Александра Устинова, добрый вечер. Период начисления по межрасчетным выплатам необходимо выбирать по дате оплаты. В противном случае, программа принудительно "порвет" регистр по НДФЛ, в нем вылезет минус в дату начисления и прочие прелести, такие как применение налогового вычета следующего налогового периода. Минусов в налоговом учете по НДФЛ быть не может, только если это не перерасчет. Поэтому, как и предыдущая коллега Sveto4Divny, рекомендую отразить начисление б/л в январе. 6 января

Александра УстиноваАвтор вопроса 0 баллов 7 января в 09:53 Здравствуйте. благодарю за ответы 7 января

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно