TanchSlспросил9 января в 09:17
 104 просмотра 

Справка 2-НДФЛ: какой датой отражать натуральный доход?

Добрый день!
Сотруднику начислили натуральны доход (командировочные сверх нормы). Дата документа 31.12.2022 дата получения дохода 31.12.2022.  Удержание произойдет 10.01.2023. Должен ли этот доход отражаться в справке 2 НДФЛ за 2022?
Новый вопрос Ответить
г. Ростовская область322 719 баллов
Добрый день,
 
Цитата (TanchSl):Дата документа 31.12.2022
Уточните, это дата какого документа?
Авансовый отчет когда (дата) утвержден?
Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
TanchSlАвтор вопроса
89 баллов
30 декабря сдали документы.
Документ  Доходы в Натуральной форме- Командировочные Суточные сверх нормы
г. Ростовская область322 719 баллов
Цитата (geomech):Авансовый отчет когда (дата) утвержден?
Цитата (TanchSl):30 декабря сдали документы.
Если авансовый отчет утвержден 30.12.2022, то дата получения дохода - 31.12.2022 (подп. 6 п. 1 ст. 223 НК).
В Расчете 6-НДФЛ за 2022 год указываете сумму дохода и сумму исчисленного НДФЛ в Разделе 2, а так же в Приложении 1.
Сумму удержанного НДФЛ отразите в Расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2023г. в Разделе 1 по стр. 160 и в Разделе 1 по стр. 020 и 022, а так же в Приложении 1.

Цитата (TanchSl):Документ  Доходы в Натуральной форме- Командировочные Суточные сверх нормы
Порядок отражения данной операции в программе следует обсуждать в новой теме, таковы правила форума.
г. Новосибирск189 135 баллов
Добрый день.
Цитата (TanchSl):30 декабря сдали документы
Значит, и авансовый отчёт оформляйте/утверждайте 30 декабря.
Дата дохода: 31 декабря 2022.
Цитата (НК РФ, Статья 223. Дата фактического получения дохода):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
...
6) последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки; 
Этот доход должен быть отражён в справке о доходах за 2022 год.
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января
TanchSlАвтор вопроса
89 баллов
Спасибо!