Как в налоговом учете при УСН отражать работы, выполненные после подписания акта?

Question

Коллеги, добрый день.Подскажите пожалуйста.Подписали 30.12.2022 г. акт с Заказчиком на все выполненные работы. договор закрыт.Устно договорились, что часть работ доделают-там не значительные работы на январь.Как лучше учесть эти расходы в налоговом учете при УСН и можно ли их вообще учесть в расходах по уже закрытому договору?В бухучете мы такие расходы на 91 счет списываем, а в н/у как лучше просто по статьям отразить (есть переписка с заказчиком, что мы им делаем и в какие сроки согласовали) или же провезти работы, как работы в рамках гарантийного периода?Просто это не ошибки, а доработка не законченных работ, которые принял уже заказчик.Спасибо.

НКК · Accepted Answer

Цитата (Екатерина 1102):Коллеги, добрый день.Подскажите пожалуйста.
Подписали 30.12.2022 г. акт с Заказчиком на все выполненные работы. договор закрыт.
Устно договорились, что часть работ доделают-там не значительные работы на январь.
Как лучше учесть эти расходы в налоговом учете при УСН и можно ли их вообще учесть в расходах по уже закрытому договору?
В бухучете мы такие расходы на 91 счет списываем, а в н/у как лучше просто по статьям отразить (есть переписка с заказчиком, что мы им делаем и в какие сроки согласовали) или же провезти работы, как работы в рамках гарантийного периода?
Просто это не ошибки, а доработка не законченных работ, которые принял уже заказчик.
Спасибо.

Добрый день!

Расходы на доработки по закрытому актом договору могут быть сняты налоговиками из состава налоговых затрат как экономически неоправданные (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).
Поэтому лучше не допускать ситуации, когда акт подписан на фактически не выполненный объем работ.
В случае, если сумма данных затрат не существенна и компания готова к спору с проверяющими, считаю, что можно учесть данные затраты в качестве материальных на основании выделенного синим корпуса документов.

Екатерина 1102 · Answer

НКК, добрый день.Спасибо.

Екатерина 1102спросил12 января в 17:38 20 просмотров УСН  Как в налоговом учете при УСН отражать работы, выполненные после подписания акта? Коллеги, добрый день. Подскажите пожалуйста. Подписали 30.12.2022 г. акт с Заказчиком на все выполненные работы. договор закрыт. Устно договорились, что часть работ доделают-там не значительные работы на январь. Как лучше учесть эти расходы в налоговом учете при УСН и можно ли их вообще учесть в расходах по уже закрытому договору? В бухучете мы такие расходы на 91 счет списываем, а в н/у как лучше просто по статьям отразить (есть переписка с заказчиком, что мы им делаем и в какие сроки согласовали) или же провезти работы, как работы в рамках гарантийного периода? Просто это не ошибки, а доработка не законченных работ, которые принял уже заказчик. Спасибо. Новый вопрос Ответить

Бухонлайн Редакция 13 января в 18:00 Добрый день! Мы подобрали для вас материалы по теме вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными. Вопросы на форуме В 1С внесены изменения в бухгалтерскую отчетность 2014 года 17 марта 2016 Можно ли не отражать в декларации по налогу на прибыль косвенные и внереализационные расходы? 24 июля 2016 13 января

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

НКК Консультант 17 января в 20:25 Цитата (Екатерина 1102):Коллеги, добрый день.Подскажите пожалуйста. Подписали 30.12.2022 г. акт с Заказчиком на все выполненные работы. договор закрыт. Устно договорились, что часть работ доделают-там не значительные работы на январь. Как лучше учесть эти расходы в налоговом учете при УСН и можно ли их вообще учесть в расходах по уже закрытому договору? В бухучете мы такие расходы на 91 счет списываем, а в н/у как лучше просто по статьям отразить (есть переписка с заказчиком, что мы им делаем и в какие сроки согласовали) или же провезти работы, как работы в рамках гарантийного периода? Просто это не ошибки, а доработка не законченных работ, которые принял уже заказчик. Спасибо. Добрый день! Расходы на доработки по закрытому актом договору могут быть сняты налоговиками из состава налоговых затрат как экономически неоправданные (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ). Поэтому лучше не допускать ситуации, когда акт подписан на фактически не выполненный объем работ. В случае, если сумма данных затрат не существенна и компания готова к спору с проверяющими, считаю, что можно учесть данные затраты в качестве материальных на основании выделенного синим корпуса документов. 17 января

Екатерина 1102Автор вопроса 0 баллов 19 января в 17:53 НКК, добрый день. Спасибо. 19 января