Лелик Вспросила17 января в 15:45
 24 просмотра 

Как начислить проценты по договору займа за декабрь, если заемщик деньги не возвращал?

Добрый день, уважаемые форумчане. ООО на УСН доходы. Между нами и другой организацией заключен договор денежного займа с процентами (во вложении скрин). Моя организация выдала займ. Первый перевод в размере 1 000 000 был осуществлен 09.12.2022 г. , второй перевод в размере 1 000 000 рублей 13.01.2023 .В договоре прописано : На сумму займа, возвращенную Заемщиком, начисляются проценты в размере  7,6% годовых с момента получения суммы займа Заемщиком до момента возврата ее Займодавцу.Заемщик обязуется вернуть сумму займа и начисленные проценты в срок до 08 декабря 2024 г.  Подскажите, пожалуйста, как начислить проценты за декабрь, если Заемщик денежные средства не возвращал. В калькуляторах онлайн нужен срок возврата займа , либо срок просроченной задолженности.
Новый вопрос Ответить
Добрый день!
У вас договором предусмотрена уплата процентов при возврате займа. Поэтому пока этот факт не наступил, у заемщика нет обязанности перечислять вам проценты.  Т.е. нет
Цитата (Лелик В):просроченной задолженности
А поскольку 
Цитата (Лелик В):ООО на УСН
то нет и дохода для целей налогообложения, т.к. при УСН применяется кассовый метод: доход появится в день зачисления процентов на ваш счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Узнайте, сколько денег на вашем едином налоговом счете
Лелик ВАвтор вопроса
1 829 баллов
Цитата (Алексей Крайнев):Поэтому пока этот факт не наступил, у заемщика нет обязанности перечислять вам проценты. 
 Добрый день, Алексей. Спасибо за ответ! Значит и 2022 год я закрываю без начисления процентов?
Если вы про налоговый учет, то да.
Если речь про бухучет, то надо создать тему в нужном разделе форума 😀