Какими проводками отразить зачет переплаты налога по УСН за 2021 год в счет погашения задолженности по налогу за 1-й квартал 2022 года?

Question

Добрый день. Закрываю год. Вопрос вот в чем. По налогу УСН была переплата в 2021 году. В 2022 году мы писали заявление в налоговую зачесть часть этой переплаты в счет погашения суммы налога за 1 квартал 2022. Нам пришёл положительный ответ.
Затем, во 2 квартале тоже писали аналогичное письмо, и тоже нам зачли переплату.
Какими проводками делать бух справку, чтобы сумма по Дт 68.12 совпадала с суммой, учтенной в погашение налога по акту сверки с ИФНС на конец 2022 года. Интересует именно аналика счетов.

simport · Answer

Цитата (Анисья):По налогу УСН была переплата в 2021 году. В 2022 году мы писали заявление в налоговую зачесть часть этой переплаты в счет погашения суммы налога за 1 квартал 2022. Нам пришёл положительный ответ.
Затем, во 2 квартале тоже писали аналогичное письмо, и тоже нам зачли переплату.
Какими проводками делать бух справку, чтобы сумма по Дт 68.12 совпадала с суммой, учтенной в погашение налога по акту сверки с ИФНС на конец 2022 года. Интересует именно аналика счетов.

Здравствуйте
Смысл гонять проводкой Д 68.12 К 68.12? У вас после начисления сальдо уменьшится.
В Выписке по расчетам с бюджетом конечно же отражаются эти суммы, потому как налоговики отражают ваше Заявление на зачет. Вы в принципе можете сделать проводку Д 68.12 К 68.12.

17 января