Как сравнить данные в 6-НДФЛ и РСВ за 2022 год при выплате зарплаты за декабрь в январе?

Добрый день,
  Не надо их сравнивать.

По поводу отражения з/пл за декабрь, выплаченной в январе обсуждали неоднократно:
Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
Нужно ли отражать зарплату за декабрь 2022 года в справке к расчету 6-НДФЛ?
Как определить период получения дохода при выплате зарплаты за декабрь в декабре и январе?
Как заполнять 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 2022 года в январе 2023 года?

ПО поводу расхождения Расчетов тоже обсуждали: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=747444
Должна ли база для исчисления страховых взносов в РСВ за 2022 год совпадать с общей налоговой базой в 6-НДФЛ за 2022 год?

geomech, спасибо большое за ответ!Как то странно... не понятно с чем теперь сравнивать и на что опираться..  И почему то в обсуждениях люди пишут, "первая часть зарплаты выплаченная в декабре",
это же аванс, с которого не взимается НДФЛ. и соответственное эта первая часть ЗП не попадет в отчет 6 НДФЛ

Опираться на данные вашего учета.
По страховым взносам - на НУ по взносам, по НДФЛ на НУ по НДФЛ.
Да, не существует никакого "аванса", это именно з/пл за 1 половину месяца (ст. 136 ТК)
Даже, если НДФЛ с з/пл за 1 половину месяца не удерживается (хотя некоторые удерживали, но это неважно), доход то куда делся? Исчисленный доход и удержанный НДФЛ это же разные вещи.
А это почему? Какое отношение удержанный НДФЛ имеет к начисленному доходу? В предложенных выше темах я и многие коллеги миллион раз написали о п.2 ст. 223 НК, который действовал в 2022 году.
Пожалуйста, не спешите и очень внимательно прочтите предложенные выше обсуждения и только когда у вас все уложится, принимайте решение, которое вы сможете отстоять перед контролирующими органами и перед физ. лицами, которых вы можете лишить вычета в 2022 году. Считаю, что следует опираться на НК, а не на Письма.

geomech,  зарплату за 1 половину декабря выплатили, НДФЛ платили только с отпуска, и получается доход за декабрь стоит только у тех у кого был отпуск в декабре. Разве первая часть ЗП должна попадать в доход декабря?) И в справках 2НДФЛ не попадает..

А почему нет? На основании чего з/пл за декабрь не попадет в доход декабря?
В обсуждениях, предложенных мной выше, миллион раз этот вопрос обсудили.

geomech, по обсуждениям на форуме все понятно, Вопрос удалён модератором.

Этот вопрос надо обсуждать в новой теме.
Вы можете поискать по форуму, коллеги уже обсуждают этот вопрос.

geomech, а вот здесь пишут по-другому:
  В связи с указанными изменениями у работодателя возникает обязанность удерживать и платить НДФЛ в бюджет, в том числе при выплате аванса (заработной платы за первую половину месяца). Однако указанная норма не действует при выплатах в декабре. Иными словами, при выплате аванса за декабрь новые правила еще не применяются, поэтому у работодателя нет обязанности удерживать и платить НДФЛ в бюджет с зарплаты за первую половину декабря 2022 года (см. письма Минфина России от 28.01.2021 № 03-04-05/5316, от 26.08.2019 № 03-04-06/65462, от 13.03.2018 № 03-04-06/15182 и др.).

При выплате заработной платы за декабрь 2022 года в январе 2023 года необходимо произвести удержание не только с заработной платы за вторую часть месяца, но и с аванса. Если выплата будет произведена 10 января, то заплатить НДФЛ в бюджет необходимо не позднее 30.01.2023 (с учетом переноса срока по п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Заработную плату за декабрь 2022 года (оплату за первую половину месяца (аванс) и оплату за вторую половину месяца), а также НДФЛ с этой выплаты необходимо отразить в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года.

А кто сказал, что была обязанность удерживать НДФЛ? Мы тут вообще-то не удержанный НДФЛ обсуждали, а доход.

Исчислить доход, исчисилить НДФЛ и удержать НДФЛ - это не одно и тоже.

Еще раз, советую вам не спешить и очень внимательно прочесть предложенное, а так же отделить мух от котлет: доход отдельно, удержанный НДФЛ отдельно.

geomech, но я просто не понимаю каким образом можно удержать НДФЛ с уже выплаченного аванса. Там же сказано, что в декабре 2022 года еще не действуют правила 2023 года, и соответственно аванс -это не доход декабря, верно? Как бы вы сделали, подскажите?

Никаким. НДФЛ удерживается при выплате дохода, если с "аванса" не удерживали, удержите с окончательного расчета.
Неправильно. Опять все в кучу.

Вы понимаете, что такое Доход?
Вы понимаете, что исчисленный НДФЛ?
Вы понимаете, что такое удержанный НДФЛ?

Вы понимаете, что это разные понятия?

Добрый день.
 При выплате второй части зарплаты, в январе. Как и раньше удерживали.
По действующим в декабре 2022 года правилам, доход декабря - вся зарплата за декабрь.

Sveto4Divny, ну как бы я и пытаюсь здесь это сказать... но говорят что в отчете 6-НДФЛ нужно показать доход декабря, т.е. первую часть ЗП за декабрь!

Что вы пытаетесь здесь сказать?
Вы вообще о другом тут пишите.

Правильно вам говорят. 

Если следовать старым нормам:
Всю зарплату за декабрь нужно включить в доход 2022 года
Исчислить НДФЛ за декабрь 2022 года со всей суммы зарплаты
Удержать при выплате второй части зарплаты, в январе

Если следовать рекомендациям ФНС:
Сумму выданного в декабре аванса включить в доход 2022 года
Исчислить НДФЛ за декабрь 2022 года с суммы выплаченного аванса
Удержать при выплате второй части зарплаты, в январе

И ни один из подходов не предусматривает, что аванс декабря является доходом 2023 года. То есть в строке 112 расчёта 6-НДФЛ за 2022 год обязательно будет зарплата за декабрь. Разница только в сумме этой зарплаты.
Вот это, что вы процитировали - частное мнение не указанного вами автора. Потому что ни в одном разъяснении ФНС не было такого.

это сайт 1С:ИТС пишет, Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума

Вопрос удалён модератором.

Этот вопрос надо обсуждать в новой теме.
Вам 2 раза уже сделаны замечания по этому поводу.
Такое ощущение, что вы вообще не читаете и не вникаете в то, что вам пишут, а просто пишите то, что вы где-то вычитали.

Ну, специалисты 1С известные толкователи законодательства, на них ориентироваться - только время терять. Они потом откорректируют свою позицию, после выхода 100500 разъяснений ФНС/Минфина.
В поддержку Варианта № 2 они не привели ни одного нормативного акта или хотя бы письма Минфина/ФНС.