Ангелюсикспросил18 января в 11:34
 1 147 просмотров 

Как сравнить данные в 6-НДФЛ и РСВ за 2022 год при выплате зарплаты за декабрь в январе?

Добрый день! В отчете 6 НДФЛ строка 112 не должна быть меньше строк 050 отчета РСВ, но если у нас зарплата за декабрь была выплачена в январе 2023 года, то декабрьская ЗП не попадает, и поэтому строка 112 отчета 6НДФЛ будет меньше строки 050 отчет РСВ, в любом случае. Как сравнить эти 2 отчета, как понять что отчет составлен верно?
Новый вопрос Ответить
г. Ростовская область319 433 балла
Добрый день,
 
Цитата (Ангелюсик):В отчете 6 НДФЛ строка 112 не должна быть меньше строк 050 отчета РСВ, но если у нас зарплата за декабрь была выплачена в январе 2023 года, то декабрьская ЗП не попадает, и поэтому строка 112 отчета 6НДФЛ будет меньше строки 050 отчет РСВ, в любом случае. Как сравнить эти 2 отчета, как понять что отчет составлен верно?
Не надо их сравнивать.

По поводу отражения з/пл за декабрь, выплаченной в январе обсуждали неоднократно:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=747679&find=unread
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=747301&find=unread
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=747594&find=unread
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=748906&find=unread

ПО поводу расхождения Расчетов тоже обсуждали: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=747444
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=748442
Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
АнгелюсикАвтор вопроса
0 баллов
geomech, спасибо большое за ответ!Как то странно... не понятно с чем теперь сравнивать и на что опираться..  И почему то в обсуждениях люди пишут, "первая часть зарплаты выплаченная в декабре",
это же аванс, с которого не взимается НДФЛ. и соответственное эта первая часть ЗП не попадет в отчет 6 НДФЛ
г. Ростовская область319 433 балла
Цитата (Ангелюсик):Как то странно... не понятно с чем теперь сравнивать и на что опираться.. 
Опираться на данные вашего учета.
По страховым взносам - на НУ по взносам, по НДФЛ на НУ по НДФЛ.
Цитата (Ангелюсик):  И почему то в обсуждениях люди пишут, "первая часть зарплаты выплаченная в декабре",это же аванс
Да, не существует никакого "аванса", это именно з/пл за 1 половину месяца (ст. 136 ТК)
Цитата (Ангелюсик):с которого не взимается НДФЛ. и соответственное эта первая часть ЗП не попадет в отчет 6 НДФЛ
Даже, если НДФЛ с з/пл за 1 половину месяца не удерживается (хотя некоторые удерживали, но это неважно), доход то куда делся? Исчисленный доход и удержанный НДФЛ это же разные вещи.
Цитата (Ангелюсик):эта первая часть ЗП не попадет в отчет 6 НДФЛ
А это почему? Какое отношение удержанный НДФЛ имеет к начисленному доходу? В предложенных выше темах я и многие коллеги миллион раз написали о п.2 ст. 223 НК, который действовал в 2022 году.
Пожалуйста, не спешите и очень внимательно прочтите предложенные выше обсуждения и только когда у вас все уложится, принимайте решение, которое вы сможете отстоять перед контролирующими органами и перед физ. лицами, которых вы можете лишить вычета в 2022 году. Считаю, что следует опираться на НК, а не на Письма.
АнгелюсикАвтор вопроса
0 баллов
geomech,  зарплату за 1 половину декабря выплатили, НДФЛ платили только с отпуска, и получается доход за декабрь стоит только у тех у кого был отпуск в декабре. Разве первая часть ЗП должна попадать в доход декабря?) И в справках 2НДФЛ не попадает..
г. Ростовская область319 433 балла
Цитата (Ангелюсик):зарплату за 1 половину декабря выплатили, НДФЛ платили только с отпуска, и получается доход за декабрь стоит только у тех у кого был отпуск в декабре. Разве первая часть ЗП должна попадать в доход декабря?) И в справках 2НДФЛ не попадает..

А почему нет? На основании чего з/пл за декабрь не попадет в доход декабря?
Цитата (geomech):Пожалуйста, не спешите и очень внимательно прочтите предложенные выше обсуждения
В обсуждениях, предложенных мной выше, миллион раз этот вопрос обсудили.
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января
АнгелюсикАвтор вопроса
0 баллов
geomech, по обсуждениям на форуме все понятно, Вопрос удалён модератором.
г. Ростовская область319 433 балла
Цитата (Ангелюсик):по обсуждениям на форуме все понятно, только вопрос как это сделать в программе? В ЗУПе 3.1 как начислить НДФЛ на 1 половину зарплаты за декабрь???
Этот вопрос надо обсуждать в новой теме.
Вы можете поискать по форуму, коллеги уже обсуждают этот вопрос.
АнгелюсикАвтор вопроса
0 баллов
geomech, а вот здесь пишут по-другому:
  В связи с указанными изменениями у работодателя возникает обязанность удерживать и платить НДФЛ в бюджет, в том числе при выплате аванса (заработной платы за первую половину месяца). Однако указанная норма не действует при выплатах в декабре. Иными словами, при выплате аванса за декабрь новые правила еще не применяются, поэтому у работодателя нет обязанности удерживать и платить НДФЛ в бюджет с зарплаты за первую половину декабря 2022 года (см. письма Минфина России от 28.01.2021 № 03-04-05/5316, от 26.08.2019 № 03-04-06/65462, от 13.03.2018 № 03-04-06/15182 и др.).

При выплате заработной платы за декабрь 2022 года в январе 2023 года необходимо произвести удержание не только с заработной платы за вторую часть месяца, но и с аванса. Если выплата будет произведена 10 января, то заплатить НДФЛ в бюджет необходимо не позднее 30.01.2023 (с учетом переноса срока по п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Заработную плату за декабрь 2022 года (оплату за первую половину месяца (аванс) и оплату за вторую половину месяца), а также НДФЛ с этой выплаты необходимо отразить в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года.
Баланс за 2022 год можно сдать только через интернет
г. Ростовская область319 433 балла
Цитата (Ангелюсик):  В связи с указанными изменениями у работодателя возникает обязанность удерживать и платить НДФЛ в бюджет, в том числе при выплате аванса (заработной платы за первую половину месяца). Однако указанная норма не действует при выплатах в декабре. Иными словами, при выплате аванса за декабрь новые правила еще не применяются, поэтому у работодателя нет обязанности удерживать и платить НДФЛ в бюджет с зарплаты за первую половину декабря 2022 года (см. письма Минфина России от 28.01.2021 № 03-04-05/5316, от 26.08.2019 № 03-04-06/65462, от 13.03.2018 № 03-04-06/15182 и др.).
А кто сказал, что была обязанность удерживать НДФЛ? Мы тут вообще-то не удержанный НДФЛ обсуждали, а доход.

Исчислить доход, исчисилить НДФЛ и удержать НДФЛ - это не одно и тоже.

Еще раз, советую вам не спешить и очень внимательно прочесть предложенное, а так же отделить мух от котлет: доход отдельно, удержанный НДФЛ отдельно.
АнгелюсикАвтор вопроса
0 баллов
geomech, но я просто не понимаю каким образом можно удержать НДФЛ с уже выплаченного аванса. Там же сказано, что в декабре 2022 года еще не действуют правила 2023 года, и соответственно аванс -это не доход декабря, верно? Как бы вы сделали, подскажите?
г. Ростовская область319 433 балла
Цитата (Ангелюсик):но я просто не понимаю каким образом можно удержать НДФЛ с уже выплаченного аванса.
Никаким. НДФЛ удерживается при выплате дохода, если с "аванса" не удерживали, удержите с окончательного расчета.
Цитата (Ангелюсик):Там же сказано, что в декабре 2022 года еще не действуют правила 2023 года, и соответственно аванс -это не доход декабря, верно? Как бы вы сделали, подскажите?
Неправильно. Опять все в кучу.

Вы понимаете, что такое Доход?
Вы понимаете, что исчисленный НДФЛ?
Вы понимаете, что такое удержанный НДФЛ?

Вы понимаете, что это разные понятия?
Сдать расчет и декларацию по налогу на имущество по актуальным формам
г. Новосибирск188 559 баллов
Добрый день.
Цитата (Ангелюсик):но я просто не понимаю каким образом можно удержать НДФЛ с уже выплаченного аванса.
 При выплате второй части зарплаты, в январе. Как и раньше удерживали.
Цитата (Ангелюсик):Там же сказано, что в декабре 2022 года еще не действуют правила 2023 года, и соответственно аванс -это не доход декабря, верно?
По действующим в декабре 2022 года правилам, доход декабря - вся зарплата за декабрь.
АнгелюсикАвтор вопроса
0 баллов
Sveto4Divny, ну как бы я и пытаюсь здесь это сказать... но говорят что в отчете 6-НДФЛ нужно показать доход декабря, т.е. первую часть ЗП за декабрь!
г. Ростовская область319 433 балла
Цитата (Ангелюсик):ну как бы я и пытаюсь здесь это сказать..
Что вы пытаетесь здесь сказать?
Вы вообще о другом тут пишите.
г. Новосибирск188 559 баллов
Цитата (Ангелюсик):ну как бы я и пытаюсь здесь это сказать... но говорят что в отчете 6-НДФЛ нужно показать доход декабря, т.е. первую часть ЗП за декабрь!
Правильно вам говорят. 

Если следовать старым нормам:
Всю зарплату за декабрь нужно включить в доход 2022 года
Исчислить НДФЛ за декабрь 2022 года со всей суммы зарплаты
Удержать при выплате второй части зарплаты, в январе

Если следовать рекомендациям ФНС:
Сумму выданного в декабре аванса включить в доход 2022 года
Исчислить НДФЛ за декабрь 2022 года с суммы выплаченного аванса
Удержать при выплате второй части зарплаты, в январе

И ни один из подходов не предусматривает, что аванс декабря является доходом 2023 года. То есть в строке 112 расчёта 6-НДФЛ за 2022 год обязательно будет зарплата за декабрь. Разница только в сумме этой зарплаты.
Цитата (Ангелюсик):Заработную плату за декабрь 2022 года (оплату за первую половину месяца (аванс) и оплату за вторую половину месяца), а также НДФЛ с этой выплаты необходимо отразить в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года.
Вот это, что вы процитировали - частное мнение не указанного вами автора. Потому что ни в одном разъяснении ФНС не было такого.
Сдать через интернет декларацию по НДС с документами, подтверждающими экспорт
АнгелюсикАвтор вопроса
0 баллов
Цитата (Sveto4Divny):Вот это, что вы процитировали - чистая самодеятельность не указанного вами автора. Потому что ни в одном разъяснении ФНС не было такого.
это сайт 1С:ИТС пишет, Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума

Цитата (Sveto4Divny):И ни один из подходов не предусматривает, что аванс декабря является доходом 2023 года. То есть в строке 112 расчёта 6-НДФЛ обязательно будет зарплата за декабрь.
Вопрос удалён модератором.
г. Ростовская область319 433 балла
Цитата (Ангелюсик):но каким образом это сделать, технически? В ЗУПе 3.1 декабрь не включается в отчет 6-НДФЛ
Этот вопрос надо обсуждать в новой теме.
Вам 2 раза уже сделаны замечания по этому поводу.
Такое ощущение, что вы вообще не читаете и не вникаете в то, что вам пишут, а просто пишите то, что вы где-то вычитали.
г. Новосибирск188 559 баллов
Цитата (Ангелюсик):это сайт 1С:ИТС пишет
Ну, специалисты 1С известные толкователи законодательства, на них ориентироваться - только время терять. Они потом откорректируют свою позицию, после выхода 100500 разъяснений ФНС/Минфина.
В поддержку Варианта № 2 они не привели ни одного нормативного акта или хотя бы письма Минфина/ФНС.
Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС