Helen2016спросил20 января в 10:26
 35 просмотров 

Какими проводками отразить размещение депозита и его возврат?

Здравствуйте! ООО на ОСНО разместило депозит в банке на 30 дней с декабря по январь 2023г. с выплатой процентов в конце срока договора. В банковской выписке и платежных поручениях на размещение вклада (депозита) и его возврата в конце срока, указаны и плательщиком и получателем наше ООО, а по выплате процентов плательщиком является банк, а получателем соответственно ООО.
Подскажите пожалуйста, какими проводками правильно в данном случае отразить размещение депозита и его возврат, какой счет выбрать для отражение депозитов 55-3 и 58-3 в чем их отличие?
Новый вопрос Ответить
г. Ростов-на-Дону526 170 баллов
Доброго дня.
Цитата (Helen2016):Подскажите пожалуйста, какими проводками правильно в данном случае отразить размещение депозита и его возврат, какой счет выбрать для отражение депозитов 55-3 и 58-3 в чем их отличие?
Я за  счет  55.03 «Депозитные счета»  - как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011)  .  Денежный эквивалент – это актив , который   в минимальный срок    можно вернуть на расчетный счет. 
Дт 55.03( 58-3) Кт 51 — перевод денег на депозит.
Дт 51 Кт 55-03 (58.03) — возврат
Счет 58.03 «Предоставленные займы»  это финансовые вложения (п. 3 ПБУ 19/02).
Выбор между 55-3 и 58-3 счетом, следует закрепить в учетной политике.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Helen2016Автор вопроса
5 баллов
Ольга Рогова, спасибо!