Верно ли сумма корректировки поступления в сторону уменьшения от поставщика попадает в строки 100-101 декларации по налогу на прибыль?

Question

Здравствуйте, прошу помочь разобраться. Поступила корректировка от поставщика в 4 кв.22 на сумму уменьшения касающегося 4 кв.21 года. Корректировку провели 4 кв. 22 , т.к. налог по прибыли не увеличивается в 4 кв.21 и чтобы не трогать запрещенный период.&#160; Корректировку провела операцией ДТ 60 КТ 91 ( Исправительные операции по операциям прошлых лет) , сумма корректировки попала в строку 100-101 . Правильно ли что в эти строки отразилось или нет?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (ElenaKar125854):т.к. налог по прибыли не увеличивается в 4 кв.21Почему Вы так считаете?Разве Вы не отнесли на расходы в этот период сумму больше, чем нужно?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (ElenaKar125854):налог по прибыли не увеличивается, т.к. корректировка еще была и в сумме реализации. т.е. доходы того периода так же уменьшились.Тогда надо делать две корректировки - по доходам тоже уменьшающую корректировку...

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (ElenaKar125854):Я посмотрела налог по прибыли за 4кв.21 не увеличивается, значит могу не трогать прошлый период а провести все изменения в декларации 4кв.22.&#160;&#160;Вот и вопрос , верно ли что в строку 100-101 попадает корректировка в сторону уменьшения от поставщика?А корректировку/уменьшение реализации Вы собираетесь делать?

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (ElenaKar125854):Да я ее сделала.Тогда давайте начнём с того, какие проводки у Вас были сделаны по корректировке реализации и по корректировке расходов. Это взаимосвязанные вещи.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (ElenaKar125854):Корректировку реализации На сумму уменьшения 53072,87 программа сформировала такие проводки:Дт. 91.02 КТ 62.01 44227,40Дт 19.09 КТ 91.01 8845,47Корректировку поступления в сторону уменьшения на&#160; 9057,46 проводки такие:Дт 60.01 Кт 91.01 7547,88ДТ 19.04 Кт 68.02 1509,57Дт 91.01 КТ 19.04 1509,57Всё понятно.Я считаю, что Вам надо показать в декларации не отдельные корректировки реализации и стоимости расходов, а результирующую сумму.Как "Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога". Строки 400 и 401 приложения 2 к листу 02.Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (ElenaKar125854):получается сумму разницы корректировки реализации и стоимости расходов мне вносить в строки 400, 401 ?

Да, я так считаю.

Успехов!

ElenaKar125854 · Answer

Александр Погребс,&#160;&#160;забыла дописать в тексте: налог по прибыли не увеличивается, т.к. корректировка еще была и в сумме реализации. т.е. доходы того периода так же уменьшились.

ElenaKar125854 · Answer

Александр Погребс, Я сделала. Я посмотрела налог по прибыли за 4кв.21 не увеличивается, значит могу не трогать прошлый период а провести все изменения в декларации 4кв.22.&#160;&#160;Вот и вопрос , верно ли что в строку 100-101 попадает корректировка в сторону уменьшения от поставщика?

ElenaKar125854 · Answer

Александр Погребс,&#160;&#160;Да я ее сделала.

ElenaKar125854 · Answer

Александр Погребс, Корректировку реализации На сумму уменьшения 53072,87 программа сформировала такие проводки:
Дт. 91.02 КТ 62.01 44227,40
Дт 19.09 КТ 91.01 8845,47
Корректировку поступления в сторону уменьшения на 9057,46 проводки такие:
Дт 60.01 Кт 91.01 7547,88
ДТ 19.04 Кт 68.02 1509,57
Дт 91.01 КТ 19.04 1509,57

ElenaKar125854 · Answer

Александр Погребс, спасибо) получается сумму разницы корректировки реализации и стоимости расходов мне вносить в строки 400, 401&#160;?

ElenaKar125854 · Answer

Александр Погребс, Благодарю ))

ElenaKar125854спросил23 января в 17:04 98 просмотров Налог на прибыль  Верно ли сумма корректировки поступления в сторону уменьшения от поставщика попадает в строки 100-101 декларации по налогу на прибыль? Здравствуйте, прошу помочь разобраться. Поступила корректировка от поставщика в 4 кв.22 на сумму уменьшения касающегося 4 кв.21 года. Корректировку провели 4 кв. 22 , т.к. налог по прибыли не увеличивается в 4 кв.21 и чтобы не трогать запрещенный период. Корректировку провела операцией ДТ 60 КТ 91 ( Исправительные операции по операциям прошлых лет) , сумма корректировки попала в строку 100-101 . Правильно ли что в эти строки отразилось или нет? Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 26 января в 10:56 Добрый день! Цитата (ElenaKar125854):т.к. налог по прибыли не увеличивается в 4 кв.21 Почему Вы так считаете? Разве Вы не отнесли на расходы в этот период сумму больше, чем нужно? 26 января

Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам Попробовать бесплатно

ElenaKar125854Автор вопроса 0 баллов 30 января в 13:32 Александр Погребс, забыла дописать в тексте: налог по прибыли не увеличивается, т.к. корректировка еще была и в сумме реализации. т.е. доходы того периода так же уменьшились. 30 января

Александр Погребс Главный консультант 30 января в 13:39 Добрый день! Цитата (ElenaKar125854):налог по прибыли не увеличивается, т.к. корректировка еще была и в сумме реализации. т.е. доходы того периода так же уменьшились. Тогда надо делать две корректировки - по доходам тоже уменьшающую корректировку... 30 января

ElenaKar125854Автор вопроса 0 баллов 30 января в 13:43 Александр Погребс, Я сделала. Я посмотрела налог по прибыли за 4кв.21 не увеличивается, значит могу не трогать прошлый период а провести все изменения в декларации 4кв.22. Вот и вопрос , верно ли что в строку 100-101 попадает корректировка в сторону уменьшения от поставщика? 30 января

Александр Погребс Главный консультант 30 января в 14:04 Цитата (ElenaKar125854):Я посмотрела налог по прибыли за 4кв.21 не увеличивается, значит могу не трогать прошлый период а провести все изменения в декларации 4кв.22. Вот и вопрос , верно ли что в строку 100-101 попадает корректировка в сторону уменьшения от поставщика? А корректировку/уменьшение реализации Вы собираетесь делать? 30 января

Получить образец учетной политики для небольшого ООО Получить бесплатно

ElenaKar125854Автор вопроса 0 баллов 30 января в 15:15 Александр Погребс, Да я ее сделала. 30 января

Александр Погребс Главный консультант 30 января в 16:00 Цитата (ElenaKar125854):Да я ее сделала. Тогда давайте начнём с того, какие проводки у Вас были сделаны по корректировке реализации и по корректировке расходов. Это взаимосвязанные вещи. 30 января

ElenaKar125854Автор вопроса 0 баллов 31 января в 11:42 Александр Погребс, Корректировку реализации На сумму уменьшения 53072,87 программа сформировала такие проводки: Дт. 91.02 КТ 62.01 44227,40 Дт 19.09 КТ 91.01 8845,47 Корректировку поступления в сторону уменьшения на 9057,46 проводки такие: Дт 60.01 Кт 91.01 7547,88 ДТ 19.04 Кт 68.02 1509,57 Дт 91.01 КТ 19.04 1509,57 31 января

Александр Погребс Главный консультант 31 января в 12:00 Добрый день! Цитата (ElenaKar125854):Корректировку реализации На сумму уменьшения 53072,87 программа сформировала такие проводки: Дт. 91.02 КТ 62.01 44227,40 Дт 19.09 КТ 91.01 8845,47 Корректировку поступления в сторону уменьшения на 9057,46 проводки такие: Дт 60.01 Кт 91.01 7547,88 ДТ 19.04 Кт 68.02 1509,57 Дт 91.01 КТ 19.04 1509,57 Всё понятно. Я считаю, что Вам надо показать в декларации не отдельные корректировки реализации и стоимости расходов, а результирующую сумму. Как "Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога". Строки 400 и 401 приложения 2 к листу 02. Успехов! 31 января

Заказать электронную подпись для дистанционной подачи документов в суд Получить через час

ElenaKar125854Автор вопроса 0 баллов 31 января в 12:27 Александр Погребс, спасибо) получается сумму разницы корректировки реализации и стоимости расходов мне вносить в строки 400, 401 ? 31 января

Александр Погребс Главный консультант 31 января в 12:40 Цитата (ElenaKar125854):получается сумму разницы корректировки реализации и стоимости расходов мне вносить в строки 400, 401 ? Да, я так считаю. Успехов! 31 января

ElenaKar125854Автор вопроса 0 баллов 31 января в 12:55 Александр Погребс, Благодарю )) 31 января