ElenaKar125854спросил23 января в 17:04
 98 просмотров 

Верно ли сумма корректировки поступления в сторону уменьшения от поставщика попадает в строки 100-101 декларации по налогу на прибыль?

Здравствуйте, прошу помочь разобраться. Поступила корректировка от поставщика в 4 кв.22 на сумму уменьшения касающегося 4 кв.21 года. Корректировку провели 4 кв. 22 , т.к. налог по прибыли не увеличивается в 4 кв.21 и чтобы не трогать запрещенный период.  Корректировку провела операцией ДТ 60 КТ 91 ( Исправительные операции по операциям прошлых лет) , сумма корректировки попала в строку 100-101 . Правильно ли что в эти строки отразилось или нет?
Новый вопрос Ответить
Добрый день!
Цитата (ElenaKar125854):т.к. налог по прибыли не увеличивается в 4 кв.21
Почему Вы так считаете?
Разве Вы не отнесли на расходы в этот период сумму больше, чем нужно?
Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам
ElenaKar125854Автор вопроса
0 баллов
Александр Погребс,  забыла дописать в тексте: налог по прибыли не увеличивается, т.к. корректировка еще была и в сумме реализации. т.е. доходы того периода так же уменьшились.
Добрый день!
Цитата (ElenaKar125854):налог по прибыли не увеличивается, т.к. корректировка еще была и в сумме реализации. т.е. доходы того периода так же уменьшились.
Тогда надо делать две корректировки - по доходам тоже уменьшающую корректировку...
ElenaKar125854Автор вопроса
0 баллов
Александр Погребс, Я сделала. Я посмотрела налог по прибыли за 4кв.21 не увеличивается, значит могу не трогать прошлый период а провести все изменения в декларации 4кв.22.  Вот и вопрос , верно ли что в строку 100-101 попадает корректировка в сторону уменьшения от поставщика?
Цитата (ElenaKar125854):Я посмотрела налог по прибыли за 4кв.21 не увеличивается, значит могу не трогать прошлый период а провести все изменения в декларации 4кв.22.  Вот и вопрос , верно ли что в строку 100-101 попадает корректировка в сторону уменьшения от поставщика?
А корректировку/уменьшение реализации Вы собираетесь делать?
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
ElenaKar125854Автор вопроса
0 баллов
Александр Погребс,  Да я ее сделала.
Цитата (ElenaKar125854):Да я ее сделала.
Тогда давайте начнём с того, какие проводки у Вас были сделаны по корректировке реализации и по корректировке расходов. Это взаимосвязанные вещи.
ElenaKar125854Автор вопроса
0 баллов
Александр Погребс, Корректировку реализации На сумму уменьшения 53072,87 программа сформировала такие проводки:
Дт. 91.02 КТ 62.01 44227,40
Дт 19.09 КТ 91.01 8845,47
Корректировку поступления в сторону уменьшения на  9057,46 проводки такие:
Дт 60.01 Кт 91.01 7547,88
ДТ 19.04 Кт 68.02 1509,57
Дт 91.01 КТ 19.04 1509,57
Добрый день!
Цитата (ElenaKar125854):Корректировку реализации На сумму уменьшения 53072,87 программа сформировала такие проводки:
Дт. 91.02 КТ 62.01 44227,40
Дт 19.09 КТ 91.01 8845,47
Корректировку поступления в сторону уменьшения на  9057,46 проводки такие:
Дт 60.01 Кт 91.01 7547,88
ДТ 19.04 Кт 68.02 1509,57
Дт 91.01 КТ 19.04 1509,57
Всё понятно.
Я считаю, что Вам надо показать в декларации не отдельные корректировки реализации и стоимости расходов, а результирующую сумму.
Как "Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога". Строки 400 и 401 приложения 2 к листу 02.

Успехов!
Заказать электронную подпись для дистанционной подачи документов в суд
ElenaKar125854Автор вопроса
0 баллов
Александр Погребс, спасибо) получается сумму разницы корректировки реализации и стоимости расходов мне вносить в строки 400, 401 ?
Цитата (ElenaKar125854):получается сумму разницы корректировки реализации и стоимости расходов мне вносить в строки 400, 401 ?
Да, я так считаю.

Успехов!
ElenaKar125854Автор вопроса
0 баллов
Александр Погребс, Благодарю ))