Майранушспросила24 января в 16:27
 97 просмотров 

Отсрочка уплаты налога по УСН за 2021 год: какую сумму должны списать с октября?

Добрый день, уважаемые форумчане. Мы ООО на УСН 15%. Опять обращаюсь к вам. Пожалуйста, помогите. Вопрос об отсрочке налога по УСН за 2021 г. За 1 квартал 2021 г оплатили авансовый платеж (16805 руб.), больше авансовых платежей не было. Вышли минималку (210505 руб.). МН оплатили в марте полностью.  Возврата не было. Вопрос такой: сколько должны списать с октября 1) 210505х1/6 2) 210505х1/6 и 16805х1/6.  Буду благодарна за каждый отклик.
 Поподробнее: оплатили полностью - имею ввиду разницу (210505-16805=193700).  Почему написала о возврате? Каждый раз при входе в личный кабинет стоит сообщение у вас переплата (большая сумма), к возврату/зачету подлежит 20,75 рублей. Спасибо.
Новый вопрос Ответить
Добрый день!
Цитата (Майрануш):Каждый раз при входе в личный кабинет стоит сообщение у вас переплата (большая сумма), к возврату/зачету подлежит 20,75 рублей.
Вообще-то говоря, сроки с учетом отсрочки уже прошли и никаких переплат быть не должно.
В итоге "списать" должны были ровно столько, сколько указано в декларации по УСН за 2021 год...

Если о такой "переплате" сообщили в прошлом году, то советую связаться с налоговиками (или написать им) и уточнить, что это за переплата, откуда она взялась.

Если эта переплата в личном кабинете в текущем 2023 году, то не обращайте внимания. Как минимум ещё месяц. УК налоговиков большие проблемы с цифрами в личном кабинете, поэтому весьма вероятно, что это просто сбой...

Успехов!
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
МайранушАвтор вопроса
г. Москва22 балла
Добрый день, Александр Погребс. Переплата появилась после Указа об отсрочке (из-за МН и апрельских взносов, которые оплатили полностью). Теперь о переплатах нет сообщения. У нас есть ЕНС (отрицательное сальдо). Хотела уточнить следующее: МН распределяют полностью то, что указано в декларации или с минусом авансового платежа, которая мы оплатили в марте. Спасибо.
Цитата (Майрануш):Переплата появилась после Указа об отсрочке (из-за МН и апрельских взносов, которые оплатили полностью).
Я понимаю.
Сроки передвинули и формально Вы должны были заплатить в течение 6 месяцев по 1/6 от взноса. Но эти сроки уже должны были закончится? Или ещё нет? Напомните, на какой период перенесли уплату?

Цитата (Майрануш):Хотела уточнить следующее: МН распределяют полностью то, что указано в декларации или с минусом авансового платежа, которая мы оплатили в марте.
А за какой период Вы заплатили в марте? И в каком марте, 2021 или 2022 года?
И что платили в апреле и какого года?

Чисто теоретически: в течение года налогоплательщик платит авансовые платежи - за 1 квартал (в апреле), за полугодие (в июле), за 9 месяцев (в октябре). Затем подаёт годовую декларацию... Если по году получается минимальный налог, то в марте после сдачи декларации начисляется разница между МН и уже начисленными ранее авансовыми платежами... 
А в апреле подходит срок нового платежа за 1 квартал, уже следующего года...

Успехов!
МайранушАвтор вопроса
г. Москва22 балла
МН (ЕН)  за 2021 г перенесли с 31 марта на 30 октября 2021 г (1/6)и в течение 6 месяцев ( по 1/6 часть по 31 марта 2022г) всё должны оплатить, а авансовый платеж за 1 квартал 2022 г с 25 апреля на 31 ноября 1/6 часть и в течение 6 месяцев (апрель 2022 г) надо всё оплатить.
 - МН (разницу МН-АВП) за 2021 г оплатили в марте 2022 г.
- Страховые взносы за апрель 2022 г. оплатили в мае 2022 г (а 2-й и 3-й кв. отсрочка на год- за апрель 2022 г в мае 2023 г и т.д.).
- Да. У нас АВП имели только за 1 квартал 2021 г. За 2021 год получился МН, и мы оплатили МН с минусом АВП за 1 квартал 2021 г.
 Отсрочка касается за 2021 г и 1-й квартал 2022 г. 
Спасибо.
Цитата (Майрануш):МН (ЕН)  за 2021 г перенесли с 31 марта на 30 октября 2021 г (1/6)и в течение 6 месяцев ( по 1/6 часть по 31 марта 2022г) всё должны оплатить, а авансовый платеж за 1 квартал 2022 г с 25 апреля на 31 ноября 1/6 часть и в течение 6 месяцев (апрель 2022 г) надо всё оплатить.
 - МН (разницу МН-АВП) за 2021 г оплатили в марте 2022 г.
- Страховые взносы за апрель 2022 г. оплатили в мае 2022 г (а 2-й и 3-й кв. отсрочка на год- за апрель 2022 г в мае 2023 г и т.д.).
- Да. У нас АВП имели только за 1 квартал 2021 г. За 2021 год получился МН, и мы оплатили МН с минусом АВП за 1 квартал 2021 г.
 Отсрочка касается за 2021 г и 1-й квартал 2022 г. 
Все платежи за 2021 год с учетом отсрочек, у Вас уже должны быть все зачтены. И в ЕНС никаких остатков висеть не должно.

Что касается 2022 года, то все платежи по 2022 году у Вас должны числится в ЕНС, как "переплата". До момента сдачи декларации за 2022 год и отражения начисления в базе у налоговиков. Только тогда включится отсрочка по авансовому платежу за 1 квартал 2022 года.
Пока непонятно, что такое "зарезервировано". Вполне возможно, что авансовые платежи п 2022 году до сдачи декларации могут висеть в "зарезервировано".

Успехов!
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
МайранушАвтор вопроса
г. Москва22 балла
Я прошу прощение. МН надо закрывать по 31 марта 2023 г.  (окт, нояб., дек., янв., фев., март), а авансовый платеж за 1 кв. 2022 г - в конце апреля 2023 г. 
Спасибо большое.
Цитата (Майрануш):МН надо закрывать по 31 марта 2023 г.  (окт, нояб., дек., янв., фев., март), а авансовый платеж за 1 кв. 2022 г - в конце апреля 2023 г. 
И что?
Вы декларацию за 2022 год уже сдали?
Откуда налоговики будут знать, сколько 31 марта Вы должны заплатить авансовый платёж, а сколько в апреле авансовый платёж? Только из годовой декларации.
МайранушАвтор вопроса
г. Москва22 балла
Декларацию за 2022 г не сдавали.  В моем вопросе речь идет о 1 кв.  2021г и о декларации за 2021 г.   Это МН за 2021г  распределяли с 31.10.2022 по 31.03.2023 по 1/6 часть. Так, как мы оплатили (МН-АВП) полностью за 2021г, по 1/6 часть за октябрь, ноябрь, декабрь " списали" из этой суммы, а с 01.01.2023 остаток попал в ЕНС. (закрывали долги по взносам -отчеты сдавали) и теперь будем платить остальную часть общей суммы. Меня интересовала вопрос о распределении налога - общую сумму МН или МН-АВП? Не знаю понятно объяснила или нет. Спасибо.
Добрый день!

Цитата (Майрануш):Декларацию за 2022 г не сдавали. 
Значит, ни авансовые платежи за 2022 год, ни годовой налог ещё не могут быть начислены.

Что касается налогов за 2021 год...
Цитата (Майрануш):Это МН за 2021г  распределяли с 31.10.2022 по 31.03.2023 по 1/6 часть. Так, как мы оплатили (МН-АВП) полностью за 2021г, по 1/6 часть за октябрь, ноябрь, декабрь " списали" из этой суммы, а с 01.01.2023 остаток попал в ЕНС.
Всё правильно.
То, что начислили в октябре, ноябре и декабре, должны были одновременно и зачесть, поскольку по Вашим словам, Вы сразу заплатили
Цитата (Майрануш):МН оплатили в марте полностью.  Возврата не было.
Т.е., начислили и списали за счет уже оплаченного налога.
В ЕНС должно перейти то, что ещё не начислили - январь, февраль, март 2023 - и то при условии, что Вы всё уже заплатили ещё в марте 2022.
Однако Вы пишите:
Цитата (Майрануш):и теперь будем платить остальную часть общей суммы.
Что-то логика опять куда-то "сбежала".
Если Вы в марте 2022 года заплатили полностью всю сумму, которая получалась по декларации, то сейчас у Вас никаких доплат быть не должно.
На остатках ЕНС должно быть "зарезервировано" всё, что Вы оплатили заранее (в марте 2022) по срокам с учетом отсрочки - за январь, за февраль и за март 2023... 

Не совсем понятно, почему:
Цитата (Майрануш):авансовый платеж за 1 кв. 2022 г - в конце апреля 2023 г. 
Тоже отсрочка?

Цитата (Майрануш):Меня интересовала вопрос о распределении налога - общую сумму МН или МН-АВП?
Так я Вам на этот вопрос сразу и ответил:
Цитата (Александр Погребс):Если по году получается минимальный налог, то в марте после сдачи декларации начисляется разница между МН и уже начисленными ранее авансовыми платежами... 
 Успехов!
Новая транспортная накладная
Заполняйте накладные по действующим формам в веб‑сервисе
МайранушАвтор вопроса
г. Москва22 балла
Спасибо, Александр Погребс.  Я виновата. Полностью не описала ситуацию. Дело в том, что за 4 квартал 2022 г взносов не перечисляли. После пересмотра лицевого счета, мне сказали, что с декларации все нормально. В связи с конвертацией в ЕНС появилась задолженность. Жду обновления данных по ЕНС в ЛК. Посмотрим, что получится. Еще раз спасибо.