Ка Агспросила24 января в 18:59
 184 просмотра 

Как оформлять уведомления при уплате НДФЛ в 2023 году?

здраствуйте, помогите разобраться пожалуйста
ранее делали так (у нас 2 человека директор и помощник)
начисляли зп за месяц, перечисляли аванс 15 числа каждый месяц и в конце месяца оставшуюся часть 29/30/31 числа , и тут же платили ндфл за месяц , т.е каждый месяц начисление удержание и перечисление шло идеально
, в связи с новым правилами 
не понимаю как действовать сейчас,
если всё за 2022 год мы начисли и уплатили , то что надо сдавать сейчас
пишут про уведомления - сдача до 25/01/23, что надо нам в данном случае отражать , 15 числа был аванс за январь2023г, в конце оплатим так же ндфл и др налоги
или у нас не правильный вообще ход действий-не пойму с чего начать
Новый вопрос Ответить
г. Ростовская область322 311 баллов
Добрый день,
Цитата (Ка Аг):ранее делали так (у нас 2 человека директор и помощник)начисляли зп за месяц, перечисляли аванс 15 числа каждый месяц и в конце месяца оставшуюся часть 29/30/31 числа , и тут же платили ндфл за месяц , т.е каждый месяц начисление удержание и перечисление шло идеально
, в связи с новым правилами 
не понимаю как действовать сейчас,
если всё за 2022 год мы начисли и уплатили , то что надо сдавать сейчас
Если в 2022 году вы полностью "закрыли год", т.е. выплатили все доходы физ. лицам, удержав при этом НДФЛ и перечислили его в бюджет, то в 2023 году вам только подать 6-НДФЛ.

Цитата (Ка Аг):пишут про уведомления - сдача до 25/01/23
В Уведомление по сроку подачи 25.01.2023 включается НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023г. (п. 9 ст. 58 НК)

Цитата (Ка Аг):что надо нам в данном случае отражать , 15 числа был аванс за январь2023
Вы 15.01.2023 удержали НДФЛ при выплате дохода?
Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
geomech, 
Цитата (geomech):Вы 15.01.2023 удержали НДФЛ при выплате дохода?
получается он по программе, по факту начислен, но не оплачивали , в конце января за месяц оплатим полностью

я правильно понимаю так нельзя делать платить раз в месяц(наверное в этом ошибка у нас), если аванс зп перечислен, то и ндфл с аванса надо платить сразу, и эту сумму что оплатили и указывать в уведомлениях , так
г. Ростовская область322 311 баллов
Цитата (Ка Аг):получается он по программе, по факту начислен, но не оплачивали , в конце января за месяц оплатим полностью
Я не про оплату у вас спрашиваю, а про удержание. Вы при выплате дохода НДФЛ удерживали или нет?
Вы какую сумму 15.01.2023 физ. лицу начислили? Вы какую сумма 15.01.2023 физ. лицу выплатили?

Цитата (Ка Аг):я правильно понимаю так нельзя делать платить раз в месяц(наверное в этом ошибка у нас), если аванс зп перечислен, то и ндфл с аванса надо платить сразу, и эту сумму что оплатили и указывать в уведомлениях , так
Нет, не так.
В Уведомлениях надо отражать исчисленный налог, а не уплаченный.

Цитата (Ка Аг):я правильно понимаю так нельзя делать платить раз в месяц(наверное в этом ошибка у нас)
Это вы сейчас о чем спрашиваете?
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
Цитата (geomech):Вы какую сумму 15.01.2023 физ. лицу начислили? Вы какую сумма 15.01.2023 физ. лицу выплатили?
я прошу прощения,вообще запуталась
можно в цифрах напишу
начисление 22990 , 2990 ндфл, на руки 20000 , аванас 15/01/23 оплачен 10 000 ,все,

в конце месяца 31/01 остальные зп 10 000 и 31/01 ндфл платим 2990  , и так каждый месяц, у нас все закрывается по ноль каждый месяц
г. Ростовская область322 311 баллов
Цитата (Ка Аг):начисление 22990 , 2990 ндфл, на руки 20000 , аванас 15/01/23 оплачен 10 000 ,все,
Вот это расчет чего? з/пл за январь?

Цитата (Ка Аг):в конце месяца 31/01 остальные зп 10 000 и 31/01 ндфл платим 2990  , и так каждый месяц, у нас все закрывается по ноль каждый месяц
Стерли из памяти, как вы все это делали до 2023 года.

С 01.01.2023г. НДФЛ исчисляем и удерживаем при каждой выплате дохода (п. 3 ст. 226 НК, п. 1 ст. 223 НК, п. 4 ст. 226 НК)
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
Цитата (geomech):Вот это расчет чего? з/пл за январь?
да за январь

Цитата (geomech):Стерли из памяти, как вы все это делали до 2023 года.
так всегда делали))
аванс в середине месяца, остальное в конце плюс оплата ндфл с зп за месяц и др.налоги соответсвенно

Цитата (geomech):С 01.01.2023г. НДФЛ исчисляем и удерживаем при каждой выплате дохода (п. 3 ст. 226 НК, п. 1 ст. 223 НК, п. 4 ст. 226 НК)
с аванса 10 000 . ндфл 1 494 р удерживаем , его в уведомлении и надо писать чтоли? а перечислять можно 2990 в конце месяца ,так?
г. Ростовская область322 311 баллов
Цитата (Ка Аг):так всегда делали))аванс в середине месяца, остальное в конце плюс оплата ндфл с зп за месяц и др.налоги соответсвенно
Это я и поняла, с 2023 года действовать надо по-новому, поэтому и написала:
Цитата (geomech):Стерли из памяти, как вы все это делали до 2023 года.
Цитата (Ка Аг):с аванса 10 000 . ндфл 1 494 р удерживаем , его в уведомлении и надо писать чтоли? а перечислять можно 2990 в конце месяца ,так?
Нет, не так, откуда вы взяли сумму 1494?

Надо так (пишу по вашим датам и суммам):
15.01.2023 - начислили аванс 10 000
Исчислили НДФЛ 10 000 х 13% = 1300
Выплатили доход физ. лицу 8700, удержав при этом НДФЛ 1300.
До 25.01.2023 подали Уведомление, отразив исчисленный и удержанный НДФЛ 1300
До 30.01.2023 перечислили НДФЛ в сумме 1300 в бюджет.

31.01.2023 - начислили з/пл за январь 22990
Исчислили НДФЛ 22990 х 13% - 1300 = 1690
Выплатили доход физ. лицу 11300 (22990 - 2990 - 8700), удержав НДФЛ 1690
До 27.02.2023 подали Уведомление, отразив исчисленный и удержанный НДФЛ 1690
До 28.02.2023 перечислили НДФЛ в сумме 1690 в бюджет.

и так каждый месяц.

Теперь ответьте: Вы 15.01.2023 какую сумму физ. лицу выплатили?
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
Цитата (geomech):Теперь ответьте: Вы 15.01.2023 какую сумму физ. лицу выплатили?
кажется я поняла))
я делаю 1 начисление на общую сумму 31/01/23  на 22 990 где ндфл 2990, потом делаю выписку в банк, аванс 15/01/23 - 10 000 р на руки (тут ндфл 1494 эти) и еще выписку в банк 31/01/23 еще 10 000 р на руки 
а надо тогда изначально делать начисление так как вы выше написали , 2мя операциями 
начисление 15/01/23 11494 р, на руки 10тр,ндфл 1494 
начисление 31/01/23 11494р,на руки 10тр,ндфл 1494

Цитата (geomech):До 25.01.2023 подали Уведомление, отразив исчисленный и удержанный НДФЛ 1300
До 30.01.2023 перечислили НДФЛ в сумме 1300 в бюджет.
да я поняла , тогда из моего расчета 10 тр которые перечислены на руки 15 янв аванс за январь2023 мне надо сейчас срочно отправить уведомление с этой 1494 в налоговую
г. Ростовская область322 311 баллов
Цитата (Ка Аг):кажется я поняла))
Судя по тому, что вы пишите, вы не поняли.

Цитата (Ка Аг):я делаю 1 начисление на общую сумму 31/01/23  на 22 990 где ндфл 2990
Я, конечно, не знаю, в какой программе вы работаете (тут мы вашу программу не будем обсуждать), но скорее всего надо будет в ней начислять аванс 15.01.2023, недостаточно будет одного начисления 31.01.2023, т.к 15.01.2023 вам надо будет исчислить и удержать НДФЛ, понимаете это?

Цитата (Ка Аг):потом делаю выписку в банк, аванс 15/01/23 - 10 000 р на руки
Нет, я же черным по-русски написала:
Цитата (geomech):15.01.2023 - начислили аванс 10 000Исчислили НДФЛ 10 000 х 13% = 1300
Выплатили доход физ. лицу 8700, удержав при этом НДФЛ 1300.
До 25.01.2023 подали Уведомление, отразив исчисленный и удержанный НДФЛ 1300
До 30.01.2023 перечислили НДФЛ в сумме 1300 в бюджет.
Откуда вы все время берете сумму 1494? Ответьте на этот вопрос.
Сдайте всю отчетность за вновь созданную или реорганизованную компанию через интернет
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
Цитата (geomech):Откуда вы все время берете сумму 1494? Ответьте на этот вопрос.
так на руки он получил 10000 р уже

Цитата (geomech):Откуда вы все время берете сумму 1494? Ответьте на этот вопрос
мне щас надо плясать тогда от суммы начисления 11494 , т.е. удалить общее начислние от 31/01/32
разбить на две , он уже получил не 8700 , а 10тр
г. Ростовская область322 311 баллов
Цитата (Ка Аг):так на руки он получил 10000 р уже
Я вам расписала как надо делать.

Теперь надо разобраться с тем, что вы уже сделали и как это все поправить.

Цитата (Ка Аг):мне щас надо плясать тогда от суммы начисления 11494
Если вы хотите так:
Исчислено 11 494, исчислен и удержан НДФЛ 1494, выплачено 10 000, то да.
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
geomech, спасибо большое за время уделенное , я поняла)
г. Ростовская область322 311 баллов
Цитата (Ка Аг):т.е. удалить общее начислние от 31/01/32разбить на две , он уже получил не 8700 , а 10тр
Поняла, что вы хотите сделать.
Цитата (Ка Аг):т.е. удалить общее начислние от 31/01/32
Как вам все это делать в вашей программе, надо обсуждать в новой теме.

Вы порядок действий поняли?
Товароучетная система для небольшой розницы: работа с кассами по 54‑ФЗ, с ЕГАИС, Меркурием и обязательной маркировкой
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
Цитата (geomech):Вы порядок действий поняли?
да обычная 1ска бухгалтерия, да уяснила))
надо срочно уведомление подать
ток если у меня два человека , я общую сумму  2988 пишу
г. Ростовская область322 311 баллов
Цитата (Ка Аг):надо срочно уведомление податьток если у меня два человека , я общую сумму  2988 пишу
Если суммы одинаковые, то Да.

Цитата (Ка Аг):да обычная 1ска бухгалтерия, да уяснила))
Обязательно обновите программу, если еще этого не сделали и желательно задайте вопрос об отражении в программе в новой теме, там все иначе, чем в прошлом году. Если сразу не будете делать верно, потом сложно будет наладить/исправить.
Ка АгАвтор вопроса
г. Нижний Новгород0 баллов
geomech, да обновили, огромное спасибо 🙏
г. Ростовская область322 311 баллов
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
Подключиться к «Контур.Экстерну» и подтвердить ОВЭД через интернет