Как заказчику поступить с НДС, если исполнитель после получения предоплаты перешел с ОСНО на УСН?

Question

Добрый день, уважаемые форумчане. Поясните, пожалуйста, как учитывать НДС в следующей ситуации. ООО (заказчик) на ОСНО с НДС заключило договор на выполнение работ. Исполнитель также ООО на ОСНО с НДС. В 2022 году перечислили исполнителю предоплату на 1,2 млн рублей, приняли НДС к вычету по СФ на аванс на 1,2млн рублей. В январе исполнитель ставит перед фактом, что перешел на УСНО с этого года. Выполненных работ договорились закрыть декабрем прошлого года на 600 тысяч рублей. Остается предоплата на 600 тысяч, включая 100 тысяч НДС. Как закрыть договор в этом году? На 500 тысяч рублей сделать акт, а 100 тысяч НДС так и повиснут? Заказчик в этой ситуации ничего не теряет и не должен бюджету?

simport · Accepted Answer

Цитата (Юли_я):Поясните, пожалуйста, как учитывать НДС в следующей ситуации. ООО (заказчик) на ОСНО с НДС заключило договор на выполнение работ. Исполнитель также ООО на ОСНО с НДС. В 2022 году перечислили исполнителю предоплату на 1,2 млн рублей, приняли НДС к вычету по СФ на аванс на 1,2млн рублей. В январе исполнитель ставит перед фактом, что перешел на УСНО с этого года. Выполненных работ договорились закрыть декабрем прошлого года на 600 тысяч рублей. Остается предоплата на 600 тысяч, включая 100 тысяч НДС. Как закрыть договор в этом году? На 500 тысяч рублей сделать акт, а 100 тысяч НДС так и повиснут? Заказчик в этой ситуации ничего не теряет и не должен бюджету?

Здравствуйте.
При переходе на УСН вы обязаны восстановить НДС, принятый к вычету в 4кв. 2022 года (п. 3 ст. 170 НК РФ)

Юли_я · Answer

simport, Здравствуйте. Не могли бы пояснить поподробнее, так как переходим на УСНО не мы, а исполнитель работ, то есть наш поставщик, с которым договор остается не закрытым. Правильно ли я понимаю, что при закрытии акта на оставшуюся сумму в 500 тысяч без НДС, мы должны восстановить (считай заплатить) 100 тысяч НДС?

simport · Answer

Цитата (Юли_я):Не могли бы пояснить поподробнее, так как переходим на УСНО не мы, а исполнитель работ, то есть наш поставщик, с которым договор остается не закрытым. Правильно ли я понимаю, что при закрытии акта на оставшуюся сумму в 500 тысяч без НДС, мы должны восстановить (считай заплатить) 100 тысяч НДС?

вам нужно стоимость согласовать с Исполнителем.
Возможно они захотят вам снизить на сумму НДС стоимость и тогда да, 100 тыс. зависнет как предоплата. Если снижения не будет, то и акт должен быть на 600.

Юли_я · Answer

simport, Благодарю. Получается, что нам НДС восстанавливать не нужно?

simport · Answer

Цитата (Юли_я):что нам НДС восстанавливать не нужно?

почему не нужно?
Вы оплатили аванс 1,2 млн . Приняли с этого НДС к вычету . Верно? Затем приняли НДС к вычету с выполненных работ на 600 тыс. и тут же восстановили НДС с 600тыс. В 4Кв. нужно восстановить и остальную часть НДС с аванса.

Юли_я · Answer

Цитата (simport):В 4Кв. нужно восстановить и остальную часть НДС с аванса.Не понимаю, почему нужно восстанавливать НДС со второй части аванса?

simport · Answer

Цитата (Юли_я):Цитата (simport):В 4Кв. нужно восстановить и остальную часть НДС с аванса.Не понимаю, почему нужно восстанавливать НДС со второй части аванса?потому, что поставщик вам окажет услуги на вторые 600 уже при УСНЦитата (Юли_я):В 2022 году перечислили исполнителю предоплату на 1,2 млн рублей, приняли НДС к вычету по СФ на аванс на 1,2млн рублей&#160;Цитата (Юли_я):Выполненных работ договорились закрыть декабрем прошлого года на 600 тысяч рублей. Остается предоплата на 600 тысячЦитата (Юли_я):В январе исполнитель ставит перед фактом, что перешел на УСНО с этого года.или я вас не верно понимаю?

Юли_яспросил25 января в 12:40 45 просмотров НДС Как заказчику поступить с НДС, если исполнитель после получения предоплаты перешел с ОСНО на УСН? Добрый день, уважаемые форумчане. Поясните, пожалуйста, как учитывать НДС в следующей ситуации. ООО (заказчик) на ОСНО с НДС заключило договор на выполнение работ. Исполнитель также ООО на ОСНО с НДС. В 2022 году перечислили исполнителю предоплату на 1,2 млн рублей, приняли НДС к вычету по СФ на аванс на 1,2млн рублей. В январе исполнитель ставит перед фактом, что перешел на УСНО с этого года. Выполненных работ договорились закрыть декабрем прошлого года на 600 тысяч рублей. Остается предоплата на 600 тысяч, включая 100 тысяч НДС. Как закрыть договор в этом году? На 500 тысяч рублей сделать акт, а 100 тысяч НДС так и повиснут? Заказчик в этой ситуации ничего не теряет и не должен бюджету? Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи391 093 балла 25 января в 15:19 Цитата (Юли_я):Поясните, пожалуйста, как учитывать НДС в следующей ситуации. ООО (заказчик) на ОСНО с НДС заключило договор на выполнение работ. Исполнитель также ООО на ОСНО с НДС. В 2022 году перечислили исполнителю предоплату на 1,2 млн рублей, приняли НДС к вычету по СФ на аванс на 1,2млн рублей. В январе исполнитель ставит перед фактом, что перешел на УСНО с этого года. Выполненных работ договорились закрыть декабрем прошлого года на 600 тысяч рублей. Остается предоплата на 600 тысяч, включая 100 тысяч НДС. Как закрыть договор в этом году? На 500 тысяч рублей сделать акт, а 100 тысяч НДС так и повиснут? Заказчик в этой ситуации ничего не теряет и не должен бюджету? Здравствуйте. При переходе на УСН вы обязаны восстановить НДС, принятый к вычету в 4кв. 2022 года (п. 3 ст. 170 НК РФ) 25 января

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

Юли_яАвтор вопроса 17 баллов 25 января в 16:23 simport, Здравствуйте. Не могли бы пояснить поподробнее, так как переходим на УСНО не мы, а исполнитель работ, то есть наш поставщик, с которым договор остается не закрытым. Правильно ли я понимаю, что при закрытии акта на оставшуюся сумму в 500 тысяч без НДС, мы должны восстановить (считай заплатить) 100 тысяч НДС? 25 января

simport г. Мытищи391 093 балла 25 января в 16:35 Цитата (Юли_я):Не могли бы пояснить поподробнее, так как переходим на УСНО не мы, а исполнитель работ, то есть наш поставщик, с которым договор остается не закрытым. Правильно ли я понимаю, что при закрытии акта на оставшуюся сумму в 500 тысяч без НДС, мы должны восстановить (считай заплатить) 100 тысяч НДС? вам нужно стоимость согласовать с Исполнителем. Возможно они захотят вам снизить на сумму НДС стоимость и тогда да, 100 тыс. зависнет как предоплата. Если снижения не будет, то и акт должен быть на 600. 25 января

Юли_яАвтор вопроса 17 баллов 25 января в 21:45 simport, Благодарю. Получается, что нам НДС восстанавливать не нужно? 25 января

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Свериться бесплатно

simport г. Мытищи391 093 балла 25 января в 21:55 Цитата (Юли_я):что нам НДС восстанавливать не нужно? почему не нужно? Вы оплатили аванс 1,2 млн . Приняли с этого НДС к вычету . Верно? Затем приняли НДС к вычету с выполненных работ на 600 тыс. и тут же восстановили НДС с 600тыс. В 4Кв. нужно восстановить и остальную часть НДС с аванса. 25 января

Юли_яАвтор вопроса 17 баллов 27 января в 22:42 Цитата (simport):В 4Кв. нужно восстановить и остальную часть НДС с аванса. Не понимаю, почему нужно восстанавливать НДС со второй части аванса? 27 января

simport г. Мытищи391 093 балла 27 января в 23:28 Цитата (Юли_я): Цитата (simport):В 4Кв. нужно восстановить и остальную часть НДС с аванса. Не понимаю, почему нужно восстанавливать НДС со второй части аванса? потому, что поставщик вам окажет услуги на вторые 600 уже при УСН Цитата (Юли_я):В 2022 году перечислили исполнителю предоплату на 1,2 млн рублей, приняли НДС к вычету по СФ на аванс на 1,2млн рублей Цитата (Юли_я):Выполненных работ договорились закрыть декабрем прошлого года на 600 тысяч рублей. Остается предоплата на 600 тысяч Цитата (Юли_я):В январе исполнитель ставит перед фактом, что перешел на УСНО с этого года. или я вас не верно понимаю? 27 января

Заполнить и подать заявление на патент через интернет Подать бесплатно