zhanno4kisспросила25 января в 14:32
 35 просмотров 

В декларации по НДС в разделе 3 в строках 80 и 90 стоят разные суммы: верно ли это?

Здравствуйте! В декларации ндс в 3- разделе по строке 80 и 90 разные суммы это верно?
Новый вопрос Ответить
г. Мытищи393 209 баллов
Цитата (zhanno4kis):В декларации ндс в 3- разделе по строке 80 и 90 разные суммы это верно?
Здравствуйте.
Верно.
Цитата (п. 38.8 Приложения № 2 Приказ ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ ):38.8.В графе 5 по строке 080 отражаются суммы налога, подлежащие восстановлению на основании положений главы 21 Кодекса. (в ред. Приказов ФНС РФ от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@, от 28.12.2018 N СА-7-3/853@)
В графе 5 по строке 080 и, в том числе, в графе 5 по строке 090 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю (исчисленная налоговым агентом, указанным в пункте 8 статьи 161 Кодекса) при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса. (в ред. Приказа ФНС РФ от 28.12.2018 N СА-7-3/853@)
В графе 5 по строке 080 и, в том числе, в графе 5 по строке 100 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) либо фактически уплаченная им при ввозе на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, и ранее правомерно принятая к вычету, подлежащая восстановлению при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по налоговой ставке 0 процентов.
Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет
zhanno4kisАвтор вопроса
г. Челябинск50 баллов
simport, можно посмотреть по осв или анализу счета на какую сумму рвет: по строке 80 у меня 80500, по строке 90 -61873,00 - эта сумма соотвествует обороту по дебету счета 76.ВА
г. Мытищи393 209 баллов
Цитата (zhanno4kis):можно посмотреть по осв или анализу счета на какую сумму рвет: по строке 80 у меня 80500, по строке 90 -61873,00 - эта сумма соотвествует обороту по дебету счета 76.ВА
сделайте Анализ счета 68.02 и кредит смотрите
Корректировки поступлений были?
zhanno4kisАвтор вопроса
г. Челябинск50 баллов
simport, да вы правы так и есть спасибо Вам огромное!!
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС