В 1С 8.3 неверно рассчитывается НДФЛ с зарплаты за первую половину февраля 2023 года: как это исправить?

Question

Здравствуйте.&#160;1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704),&#160;редакция 3.1 (3.1.24.310).Сейчас решила попробовать начислить заработную плату за 1 половину февраля 2023 и столкнулась с тем, что НДФЛ рассчитывается не правильно. Такое ощущение что программа берет и складывает вторую часть зп за январь и первую часть зп за февраль и облагает налогом. Но ведь за январь мы всё рассчитали, удержали и уплатили. и таких проблем в январе не было. Подскажите пожалуйста с чем это может быть связано и как исправить?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Вероника Фролова):Дело в том, что программа автоматически почему-то проставляет именно дату 31.01.2023.Может быть, это дата начисления зарплаты для бухучета и страховых взносов?

Ольга ЕС · Accepted Answer

Вероника Фролова, добрый день! Меня смущает последний скриншот, где начисление зарплаты от 31.01.2023. Почему там стоит дата получения дохода 31.01.2023, когда у вас установлен срок выплаты 01 число, там должно стоять 01.02.2023 и фактически зарплата выплачена 01.02.23 или она выплачена 31.01.23?.

Как должен выглядеть расчет в ЗУП. Я приведу пример с вычетом по НДФЛ, переложите расчет в примере на свои цифры и проверьте ваш расчет. Обратите внимание на дату получения дохода 31.01.23. И еще, для проверки расчета НДФЛ пользуйтесь отчетами по НДФЛ (их в отчетах по зарплате много), регистром по НДФЛ, да даже справкой 2-НДФЛ для сотрудников.

Пример зарплата сотрудника за месяц 30000 р., Аванс за 1 половину января 16000 р., предоставляется вычет на 1 ребенка 1400 р., Сроки в программе установим как у вас аванс - 16 числа, зарплата 01 числа.
1. Начисление зарплаты за первую половину января 2023 г. создано 15.01.2023. В закладке Начисления указан период с 01.01.23 по 15.01.23. начислено 16000 р. В закладке НДФЛ у вас должна быть дата выплаты дохода 16.01.23, предоставлен вычет за январь 1400 и сумма налога исчисленная (16000-1400)*13% = 1898 р.
Выплатили аванс 16.01.23 в сумме 14 102 (16000-1898)
2. Создали начисление зарплаты за январь 31.01.2023. В закладке Начисления указан период с 01.01.23 по 31.01.23, то есть за весь январь и начисленная сумма 30000 р.
В закладке НДФЛ будет 2 строки:
- первая отражает сумму исчисленного налога с аванса 1898 р. с датой получения дохода 16.01.23. Эта сумма уже рассчитана, она здесь справочно и нужна для исчисления оставшейся части налога,
- вторая строка сумма исчисленного налога за вторую половину месяца с датой получения дохода 01.02.2023, поскольку вторая половина з/п выплачивается в феврале, то это для НДФЛ уже доход февраля, следовательно будет предоставлен вычет и за февраль 1400 р. Поскольку НДФЛ по-прежнему начисляется нарастающим итогом, то НДФЛ будет исчислен следующим образом:
начислено (30 000 -2800(вычеты с доходов января и февраля))*13% = 3536. Это общая сумма налога, которая должна быть исчислена в январском документе. Из нее вычитаем уже удержанный НДФЛ с аванса 1898 и получим сумму налога равную 1638 р. Именно 1638 р. будет указана по строке с датой получения дохода 01.02.2023
Обратите внимание в закладке НДФЛ документа начисление зарплаты за январь у вас будет отображаться только февральский вычет, по доходам, выплачиваемым 01.02.23, потому что вычет за январь уже отражен в начислении зарплаты за 1 половину января.

3. Выплатили з/п за вторую половину января 01.02.2023. Сумма к выплате рассчитается в ведомостях правильно: 30 000 - 3536(налог) - 14 102(аванс) = 12362

4. Начисление зарплаты за первую половину февраля 2023 г. создано 15.02.2023. В закладке Начисления указан период с 01.02.23 по 15.02.23. начислено 16000 р. В закладке НДФЛ у вас должна быть дата выплаты дохода 16.02.23, вычета за февраль уже не будет, так как он был предоставлен при выплате зарплаты 01.02.23 и сумма налога исчисленная 16000*13% = 2080 р.
Выплатили аванс 16.02.23 в сумме 13920 (16000-2080)
5. Создали начисление зарплаты за 28.02.2023. В закладке Начисления указан период с 01.02.23 по 28.02.23, то есть за весь февраль и начисленная сумма 30000 р.
В закладке НДФЛ будет 2 строки:
- первая отражает сумму исчисленного налога с аванса 2080 р. с датой получения дохода 16.02.23. Эта сумма уже рассчитана, она здесь справочно и нужна для исчисления оставшейся части налога,
- вторая строка сумма исчисленного налога за вторую половину месяца с датой получения дохода 01.03.2023, поскольку вторая половина з/п выплачивается в марте, то это для НДФЛ уже доход марта, следовательно будет предоставлен вычет за март 1400 р. Поскольку НДФЛ по-прежнему начисляется нарастающим итогом, то НДФЛ будет исчислен следующим образом:
начислено ((30 000 + 30 000) - (1400+1400+1400 вычеты))*13% = 7254. Это общая сумма налога, которая должна быть исчислена за период с 01.01.23 по 28.02.23. Из нее вычитаем уже удержанный НДФЛ 7 254 - (1898+1638+2080) и получим сумму налога равную 1638 р. Именно 1638 р. будет указана по строке с датой получения дохода 01.03.2023
И так далее.
И еще не путайте порядок исчисления налога в 2023 году с тем, что был ранее. А дата создания документа начисления окончательного расчета зарплаты отвечает за то, что именно этой датой в бухгалтерском учете будут созданы проводки по начисленным НДФЛ и стразовым взносам

Ольга ЕС · Answer

Вероника Фролова, добрый день. Вы не указали наименование конфигурации, судя по номеру релиза у вас ЗУП. Какие сроки выплаты у вас установлены в программе и когда была произведена фактическая дата выплаты аванса за январь и зарплаты за январь?
У меня установлен такой же релиз ЗУП, настройки сроков по выплате зарплаты в программе совпадают с фактической выплатой. Начисление зарплаты за 1 половину февраля происходит корректно и четко с дохода за 1 половину февраля, специально проверила.
Так что напишите подробнее по срокам и приложите скриншот закладки НДФЛ из расчета аванса за февраль

Вероника Фролова · Answer

Ольга ЕС, да, вы правы, у нас ЗУП.В программе установлены следующие даты выплаты заработной платы: 16 число месяца аванс, 1 число зарплата за вторую половину. И по факту аванс за январь был выплачен 16 числа, а зарплата за вторую половину месяца января была выплачена 1 февраля.Скриншоты прикрепила. Также прикрепила скриншот расчета заработной платы за январь 2023.

Вероника Фролова · Answer

Цитата (Ольга ЕС):Меня смущает последний скриншот, где начисление зарплаты от 31.01.2023.Зарплата фактически выплачивалась 1 февраля за январь. Дело в том, что программа автоматически почему-то проставляет именно дату 31.01.2023. Хотя ниже, там где планируемая дата выплаты, я указала 01.02.2023 и дата в ведомости на выплату зп указана 01.02.2023. В регистре дата выплаты указывается 16.01 и 01.02...

Ольга ЕС · Answer

Вероника Фролова, добрый день.&#160;Цитата (Вероника Фролова):Дело в том, что программа автоматически почему-то проставляет именно дату 31.01.2023.  Возможно какой-то глюк. Сразу, как только вы создали документ начисления зарплаты, программа автоматически проставляет внизу планируемую дату  выплаты и в закладке НДФЛ дату получения дохода. Обе эти даты должны  быть равны между собой и должны соответствовать установленным в  настройках срокам выплаты зарплаты или аванса.Цитата (Вероника Фролова):Хотя ниже, там где планируемая дата выплаты, я указала 01.02.2023Вручную измененная дата планируемой выплаты автоматически не изменяет даты получения дохода в закладке НДФЛ, там ее тоже надо поменять вручную.Ключевая фраза "я указала", если эти даты подтянулись автоматически, проверьте еще раз, у вас точно дата выплаты зарплаты стоит 1 число?  А не в последний день текущего месяца?Смотреть в Настройка - Реквизиты организации - Учетная политика - Бухучет и выплата зарплаты"

Вероника Фроловаспросил2 февраля в 15:07 38 835 просмотров Работа в 1С  В 1С 8.3 неверно рассчитывается НДФЛ с зарплаты за первую половину февраля 2023 года: как это исправить? Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704), редакция 3.1 (3.1.24.310). Сейчас решила попробовать начислить заработную плату за 1 половину февраля 2023 и столкнулась с тем, что НДФЛ рассчитывается не правильно. Такое ощущение что программа берет и складывает вторую часть зп за январь и первую часть зп за февраль и облагает налогом. Но ведь за январь мы всё рассчитали, удержали и уплатили. и таких проблем в январе не было. Подскажите пожалуйста с чем это может быть связано и как исправить? Новый вопрос Ответить

Ольга ЕС г. Усть-Лабинск12 115 баллов 2 февраля в 16:06 Вероника Фролова, добрый день. Вы не указали наименование конфигурации, судя по номеру релиза у вас ЗУП. Какие сроки выплаты у вас установлены в программе и когда была произведена фактическая дата выплаты аванса за январь и зарплаты за январь? У меня установлен такой же релиз ЗУП, настройки сроков по выплате зарплаты в программе совпадают с фактической выплатой. Начисление зарплаты за 1 половину февраля происходит корректно и четко с дохода за 1 половину февраля, специально проверила. Так что напишите подробнее по срокам и приложите скриншот закладки НДФЛ из расчета аванса за февраль 2 февраля (Изменено)

Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Попробовать бесплатно

Вероника ФроловаАвтор вопроса 10 баллов 3 февраля в 08:35 Ольга ЕС, да, вы правы, у нас ЗУП. В программе установлены следующие даты выплаты заработной платы: 16 число месяца аванс, 1 число зарплата за вторую половину. И по факту аванс за январь был выплачен 16 числа, а зарплата за вторую половину месяца января была выплачена 1 февраля. Скриншоты прикрепила. Также прикрепила скриншот расчета заработной платы за январь 2023. Прикреплено 3 файла: ндфл.png ндфл1.png зп за январь.png 3 февраля

Ольга ЕС г. Усть-Лабинск12 115 баллов 3 февраля в 13:29 Вероника Фролова, добрый день! Меня смущает последний скриншот, где начисление зарплаты от 31.01.2023. Почему там стоит дата получения дохода 31.01.2023, когда у вас установлен срок выплаты 01 число, там должно стоять 01.02.2023 и фактически зарплата выплачена 01.02.23 или она выплачена 31.01.23?. Как должен выглядеть расчет в ЗУП. Я приведу пример с вычетом по НДФЛ, переложите расчет в примере на свои цифры и проверьте ваш расчет. Обратите внимание на дату получения дохода 31.01.23. И еще, для проверки расчета НДФЛ пользуйтесь отчетами по НДФЛ (их в отчетах по зарплате много), регистром по НДФЛ, да даже справкой 2-НДФЛ для сотрудников. Пример зарплата сотрудника за месяц 30000 р., Аванс за 1 половину января 16000 р., предоставляется вычет на 1 ребенка 1400 р., Сроки в программе установим как у вас аванс - 16 числа, зарплата 01 числа. 1. Начисление зарплаты за первую половину января 2023 г. создано 15.01.2023. В закладке Начисления указан период с 01.01.23 по 15.01.23. начислено 16000 р. В закладке НДФЛ у вас должна быть дата выплаты дохода 16.01.23, предоставлен вычет за январь 1400 и сумма налога исчисленная (16000-1400)13% = 1898 р. Выплатили аванс 16.01.23 в сумме 14 102 (16000-1898) 2. Создали начисление зарплаты за январь 31.01.2023. В закладке Начисления указан период с 01.01.23 по 31.01.23, то есть за весь январь и начисленная сумма 30000 р. В закладке НДФЛ будет 2 строки: - первая отражает сумму исчисленного налога с аванса 1898 р. с датой получения дохода 16.01.23. Эта сумма уже рассчитана, она здесь справочно и нужна для исчисления оставшейся части налога, - вторая строка сумма исчисленного налога за вторую половину месяца с датой получения дохода 01.02.2023, поскольку вторая половина з/п выплачивается в феврале, то это для НДФЛ уже доход февраля,* следовательно будет предоставлен вычет и за февраль 1400 р. Поскольку НДФЛ по-прежнему начисляется нарастающим итогом, то НДФЛ будет исчислен следующим образом: начислено (30 000 -2800(вычеты с доходов января и февраля))13% = 3536. Это общая сумма налога, которая должна быть исчислена в январском документе. Из нее вычитаем уже удержанный НДФЛ с аванса 1898 и получим сумму налога равную 1638 р. Именно 1638 р. будет указана по строке с датой получения дохода 01.02.2023 Обратите внимание в закладке НДФЛ документа начисление зарплаты за январь у вас будет отображаться только февральский вычет, по доходам, выплачиваемым 01.02.23, потому что вычет за январь уже отражен в начислении зарплаты за 1 половину января. 3. Выплатили з/п за вторую половину января 01.02.2023. Сумма к выплате рассчитается в ведомостях правильно: 30 000 - 3536(налог) - 14 102(аванс) = 12362 4. Начисление зарплаты за первую половину февраля 2023 г. создано 15.02.2023. В закладке Начисления указан период с 01.02.23 по 15.02.23. начислено 16000 р. В закладке НДФЛ у вас должна быть дата выплаты дохода 16.02.23, вычета за февраль уже не будет, так как он был предоставлен при выплате зарплаты 01.02.23 и сумма налога исчисленная 1600013% = 2080 р. Выплатили аванс 16.02.23 в сумме 13920 (16000-2080) 5. Создали начисление зарплаты за 28.02.2023. В закладке Начисления указан период с 01.02.23 по 28.02.23, то есть за весь февраль и начисленная сумма 30000 р. В закладке НДФЛ будет 2 строки: - первая отражает сумму исчисленного налога с аванса 2080 р. с датой получения дохода 16.02.23. Эта сумма уже рассчитана, она здесь справочно и нужна для исчисления оставшейся части налога, - вторая строка сумма исчисленного налога за вторую половину месяца с датой получения дохода 01.03.2023, поскольку вторая половина з/п выплачивается в марте, то это для НДФЛ уже доход марта, следовательно будет предоставлен вычет за март 1400 р. Поскольку НДФЛ по-прежнему начисляется нарастающим итогом, то НДФЛ будет исчислен следующим образом: начислено ((30 000 + 30 000) - (1400+1400+1400 вычеты))*13% = 7254. Это общая сумма налога, которая должна быть исчислена за период с 01.01.23 по 28.02.23. Из нее вычитаем уже удержанный НДФЛ 7 254 - (1898+1638+2080) и получим сумму налога равную 1638 р. Именно 1638 р. будет указана по строке с датой получения дохода 01.03.2023 И так далее. И еще не путайте порядок исчисления налога в 2023 году с тем, что был ранее. А дата создания документа начисления окончательного расчета зарплаты отвечает за то, что именно этой датой в бухгалтерском учете будут созданы проводки по начисленным НДФЛ и стразовым взносам 3 февраля (Изменено)

Вероника ФроловаАвтор вопроса 10 баллов 3 февраля в 13:51 Цитата (Ольга ЕС):Меня смущает последний скриншот, где начисление зарплаты от 31.01.2023. Зарплата фактически выплачивалась 1 февраля за январь. Дело в том, что программа автоматически почему-то проставляет именно дату 31.01.2023. Хотя ниже, там где планируемая дата выплаты, я указала 01.02.2023 и дата в ведомости на выплату зп указана 01.02.2023. В регистре дата выплаты указывается 16.01 и 01.02... Прикреплено 2 файла: регистр.png регистр2.png 3 февраля

Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов Подать бесплатно

Александр Погребс Главный консультант 8 февраля в 16:59 Добрый день! Цитата (Вероника Фролова):Дело в том, что программа автоматически почему-то проставляет именно дату 31.01.2023. Может быть, это дата начисления зарплаты для бухучета и страховых взносов? 8 февраля

Ольга ЕС г. Усть-Лабинск12 115 баллов 8 февраля в 19:07 Вероника Фролова, добрый день. Цитата (Вероника Фролова):Дело в том, что программа автоматически почему-то проставляет именно дату 31.01.2023. Возможно какой-то глюк. Сразу, как только вы создали документ начисления зарплаты, программа автоматически проставляет внизу планируемую дату выплаты и в закладке НДФЛ дату получения дохода. Обе эти даты должны быть равны между собой и должны соответствовать установленным в настройках срокам выплаты зарплаты или аванса. Цитата (Вероника Фролова):Хотя ниже, там где планируемая дата выплаты, я указала 01.02.2023 Вручную измененная дата планируемой выплаты автоматически не изменяет даты получения дохода в закладке НДФЛ, там ее тоже надо поменять вручную. Ключевая фраза "я указала", если эти даты подтянулись автоматически, проверьте еще раз, у вас точно дата выплаты зарплаты стоит 1 число? А не в последний день текущего месяца? Смотреть в Настройка - Реквизиты организации - Учетная политика - Бухучет и выплата зарплаты" 8 февраля (Изменено)