Как в платежке-уведомлении отразить неуплаченную часть НДФЛ за предыдущий период?

Question

Добрый день!Налоги и взносы оплачиваем раздельными платежными поручениями без уведомлений.Сегодня, в день выплаты окончательной зарплаты за февраль, обнаружила, что не доплачена часть НДФЛ за период 23.01.2023 по 22.02.2023г.Если планируем оплатить НДФЛ с выплаты сегодняшней зарплаты с учетом недоплаченной части за прошлый период, надо отправить две платежки со статусом "02", одна с периодом "МС.02.2023" (сумма недоплаченного НДФЛ) и вторая с периодом "МС.03.2023" (сумма налога с сегодняшней выплаты)?Не слетаем ли мы теперь с варианта оплаты платежками-уведомлениями?

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (Крымуша):Налоги и взносы оплачиваем раздельными платежными поручениями без уведомлений.Сегодня, в день выплаты окончательной зарплаты за февраль, обнаружила, что не доплачена часть НДФЛ за период 23.01.2023 по 22.02.2023г.Если планируем оплатить НДФЛ с выплаты сегодняшней зарплаты с учетом недоплаченной части за прошлый период, надо отправить две платежки со статусом "02", одна с периодом "МС.02.2023" (сумма недоплаченного НДФЛ) и вторая с периодом "МС.03.2023" (сумма налога с сегодняшней выплаты)? Если налог был удержан, но не перечислен, то Да, надо 2 п/п.Код зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК.НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01 (МС.01.2023)НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02 (МС.02.2023)НДФЛ, удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03 (МС.03.2023)Цитата (Крымуша):Не слетаем ли мы теперь с варианта оплаты платежками-уведомлениями? Почему вы должны слететь? Слетите вы, если подадите Уведомление.Цитата (п. 14 ст. 4 Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ):  Налогоплательщики могут воспользоваться правом на представление в течение 2023 года уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации при условии, что ранее ими указанные уведомления в налоговые органы не представлялись.

Крымуша · Answer

Цитата (geomech):Почему вы должны слететь? Слетите вы, если подадите Уведомление.

Спасибо за ответ!
Задалась таким вопросом, потому что где-то была информация, что если есть какие-то уточнения даже по платежкам-уведомлениям, то подавать их надо только Уведомлениями.
У меня, правда, не уточнение уже отправленной платежки, а добавление к ней (с просрочкой)!

geomech · Answer

Цитата (Крымуша):Задалась таким вопросом, потому что где-то была информация, что если есть какие-то уточнения даже по платежкам-уведомлениям, то подавать их надо только Уведомлениями.

Так, у вас нет никаких уточнений. Вы просто уплачиваете не уплаченный своевременно налог.
Уточнить платеж сейчас можно только Уведомлением, этого вы не делаете. Нечего вам уточнять, вы вообще не уплатили налог.

Крымуша · Answer

Спасибо большое!Запуталась с этими периодами! Так неудобно сделали с этими нововведениями! (((

geomech · Answer

Рада была помочь. Всех благ!

Крымуша · Answer

И все же придется наверно отправлять Уведомление!((((
Знакомой бухгалтеру пришла рассылка из ФНС по основным ошибках в уведомлениях и платежках-распоряжениях.
Пункт 7:
"7. Уведомление сдается несколькими платежами с указанием одного периода и срока.
В этой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений.
Если вы все же сделали несколько платежей, то для корректного исчисления налога надо сдать уведомление." (((((((
И еще одно утверждение налоговиков
"Платежка-уведомление по одному налогу и одному сроку должна быть только одна. Если платите частями, сдавайте потом уведомление"

Сегодня отправила уже вторую платежку с тем же периодом. Еще и просроченную. Теперь в раздумьях, каким образом делать Уведомление, оно теперь тоже просроченным будет? Сегодня еще и с выплаченной зарплаты отправила платежки со статусом "2" с текущим НДФЛ и взносами за февраль!

Я в печали!🙁

geomech · Answer

Спасибо, что поделились.Цитата (Крымуша):&#160;Я в печали!&#128577; В чем печаль-то ваша? Ничего страшного нет, все равно переходить на данный способ расчетов.В одной из тем коллеги писали, что по словам инспектора, теория это одно, а практика другое  - их программа настроена на ЕНП и платежи, совершенные на отдельные КБК все равно по КБК не распределяются.

Крымушаспросила10 марта в 09:30 354 просмотра НДФЛ Уплата налогов и взносов  Как в платежке-уведомлении отразить неуплаченную часть НДФЛ за предыдущий период? Добрый день! Налоги и взносы оплачиваем раздельными платежными поручениями без уведомлений. Сегодня, в день выплаты окончательной зарплаты за февраль, обнаружила, что не доплачена часть НДФЛ за период 23.01.2023 по 22.02.2023г. Если планируем оплатить НДФЛ с выплаты сегодняшней зарплаты с учетом недоплаченной части за прошлый период, надо отправить две платежки со статусом "02", одна с периодом "МС.02.2023" (сумма недоплаченного НДФЛ) и вторая с периодом "МС.03.2023" (сумма налога с сегодняшней выплаты)? Не слетаем ли мы теперь с варианта оплаты платежками-уведомлениями? Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область338 689 баллов 10 марта в 10:58 Добрый день, Цитата (Крымуша):Налоги и взносы оплачиваем раздельными платежными поручениями без уведомлений.Сегодня, в день выплаты окончательной зарплаты за февраль, обнаружила, что не доплачена часть НДФЛ за период 23.01.2023 по 22.02.2023г. Если планируем оплатить НДФЛ с выплаты сегодняшней зарплаты с учетом недоплаченной части за прошлый период, надо отправить две платежки со статусом "02", одна с периодом "МС.02.2023" (сумма недоплаченного НДФЛ) и вторая с периодом "МС.03.2023" (сумма налога с сегодняшней выплаты)? Если налог был удержан, но не перечислен, то Да, надо 2 п/п. Код зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК. НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01 (МС.01.2023) НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02 (МС.02.2023) НДФЛ, удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03 (МС.03.2023) Цитата (Крымуша):Не слетаем ли мы теперь с варианта оплаты платежками-уведомлениями? Почему вы должны слететь? Слетите вы, если подадите Уведомление. Цитата (п. 14 ст. 4 Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ): Налогоплательщики могут воспользоваться правом на представление в течение 2023 года уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации при условии, что ранее ими указанные уведомления в налоговые органы не представлялись. 10 марта

Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ Подать бесплатно

КрымушаАвтор вопроса г. Солнечный город у моря3 069 баллов 10 марта в 11:57 Цитата (geomech):Почему вы должны слететь? Слетите вы, если подадите Уведомление. Спасибо за ответ! Задалась таким вопросом, потому что где-то была информация, что если есть какие-то уточнения даже по платежкам-уведомлениям, то подавать их надо только Уведомлениями. У меня, правда, не уточнение уже отправленной платежки, а добавление к ней (с просрочкой)! 10 марта (Изменено)

geomech г. Ростовская область338 689 баллов 10 марта в 12:00 Цитата (Крымуша):Задалась таким вопросом, потому что где-то была информация, что если есть какие-то уточнения даже по платежкам-уведомлениям, то подавать их надо только Уведомлениями. Так, у вас нет никаких уточнений. Вы просто уплачиваете не уплаченный своевременно налог. Уточнить платеж сейчас можно только Уведомлением, этого вы не делаете. Нечего вам уточнять, вы вообще не уплатили налог. 10 марта (Изменено)

КрымушаАвтор вопроса г. Солнечный город у моря3 069 баллов 10 марта в 12:16 Спасибо большое! Запуталась с этими периодами! Так неудобно сделали с этими нововведениями! ((( 10 марта

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ Рассчитать бесплатно

geomech г. Ростовская область338 689 баллов 10 марта в 12:17 Рада была помочь. Всех благ! 10 марта

КрымушаАвтор вопроса г. Солнечный город у моря3 069 баллов 10 марта в 18:20 И все же придется наверно отправлять Уведомление!(((( Знакомой бухгалтеру пришла рассылка из ФНС по основным ошибках в уведомлениях и платежках-распоряжениях. Пункт 7: "7. Уведомление сдается несколькими платежами с указанием одного периода и срока. В этой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений. Если вы все же сделали несколько платежей, то для корректного исчисления налога надо сдать уведомление." ((((((( И еще одно утверждение налоговиков "Платежка-уведомление по одному налогу и одному сроку должна быть только одна. Если платите частями, сдавайте потом уведомление" Сегодня отправила уже вторую платежку с тем же периодом. Еще и просроченную. Теперь в раздумьях, каким образом делать Уведомление, оно теперь тоже просроченным будет? Сегодня еще и с выплаченной зарплаты отправила платежки со статусом "2" с текущим НДФЛ и взносами за февраль! Я в печали!🙁 10 марта (Изменено)

geomech г. Ростовская область338 689 баллов 10 марта в 18:26 Спасибо, что поделились. Цитата (Крымуша): Я в печали!🙁 В чем печаль-то ваша? Ничего страшного нет, все равно переходить на данный способ расчетов. В одной из тем коллеги писали, что по словам инспектора, теория это одно, а практика другое - их программа настроена на ЕНП и платежи, совершенные на отдельные КБК все равно по КБК не распределяются. 10 марта

Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов Подать бесплатно