Обнаружили расхождение данных по ОФД и учету за прошлый год: как исправить ошибку?

Question

Добрый день! При проверке правильности расчета налога по УСН обнаружилось расхождение, по данным ОФД на 400 рублей меньше. Обнаружили, что в октябре кассир приняв деньги по терминалу, пробила кассовый чек на 400 рублей меньше (по терминалу 4600, а в чеке по кассе 4200 безналичными-покупатель видимо тоже не заметил ошибки, или пропустил ее...). Отчет с терминала за этот день 10800 -, а отчет с кассового аппарата -безналичными 10400- естественно отличается тоже на эту сумму. Это тоже как то исправляется ? или только исправления делаются в не верном чеке? Прошло уже 5 месяцев. Касса и терминал не связаны между собой, поэтому и получилась такая ошибка.
Надо ли вносить исправление, рассчитать налог УСН с учетом ошибки-достаточно ли этого?
Как исправить это сейчас, у нас ФФД 1.05. -Делать чек возврата на эту сумму безналичными, и пробивать верный чек (но заявления от покупателя нет и чека не верного тоже нет) или пробивать недостающую сумму 400 рублей безналичными, как не выданный чек. Как правильно сделать, в каком порядке (как сделать и кого уведомить) и какими документами все оформить?

ООО, УСН доходы, оказание услуг.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (TaniaMM):Надо ли вносить исправление, рассчитать налог УСН&#160; с учетом ошибки-достаточно ли этого?Надо вносить исправления и в бухгалтерский и в налоговый учёт. В бухгалтерский - по правилам ПБУ 22/2010. В налоговом включите в КУДиР на дату получения всю сумму фактически полученной выручки, в т.ч. и эти 400 рублей. Цитата (TaniaMM):Как исправить это сейчас, у нас&#160; ФФД 1.05. -Делать чек возврата на эту сумму безналичными, и пробивать верный чек (но заявления от покупателя нет и чека не верного тоже нет) или пробивать недостающую сумму 400 рублей безналичными, как не выданный чек.&#160; Как правильно сделать, в каком порядке (как сделать и кого уведомить) и какими документами все оформить? Известно ли, что именно тогда продали и какая номенклатура попала в кассовый чек, а какая не попала? От этого и будет зависеть порядок исправления. Возьмите объяснительную записку с кассира, о том, что за операция на самом деле была и в чём заключается совершённая им тогда ошибка.Если, предположим, продали единицу товара за 4600 руб., а в чеке по ошибке указали его стоимость равной 4200 руб. за единицу, тогда правильным было бы оформить чек на возврат 1х4200 и чек на продажу 1х4600. Заявления от покупателя не требуется, т.к. это лишь способ исправить ошибку в чеке.А если, допустим, продали 23х200=4600, а в чеке пробили 21х200=4200, тогда достаточным будет провести новый чек на продажу 2х200=400.И потом нужно будет ещё написать письмо в ИФНС, в котором вы изложите и суть совершённой ошибки, и то, как вы её исправили, самостоятельно обнаружив.В конце обязательно попросите не наказывать вас штрафом, сошлитесь при этом на примечание к ст. 14.5 КоАП РФ.

TaniaMM · Answer

Спасибо.

TaniaMMспросил10 марта в 09:34 73 просмотра Применение ККТ  Обнаружили расхождение данных по ОФД и учету за прошлый год: как исправить ошибку? Добрый день! При проверке правильности расчета налога по УСН обнаружилось расхождение, по данным ОФД на 400 рублей меньше. Обнаружили, что в октябре кассир приняв деньги по терминалу, пробила кассовый чек на 400 рублей меньше (по терминалу 4600, а в чеке по кассе 4200 безналичными-покупатель видимо тоже не заметил ошибки, или пропустил ее...). Отчет с терминала за этот день 10800 -, а отчет с кассового аппарата -безналичными 10400- естественно отличается тоже на эту сумму. Это тоже как то исправляется ? или только исправления делаются в не верном чеке? Прошло уже 5 месяцев. Касса и терминал не связаны между собой, поэтому и получилась такая ошибка. Надо ли вносить исправление, рассчитать налог УСН с учетом ошибки-достаточно ли этого? Как исправить это сейчас, у нас ФФД 1.05. -Делать чек возврата на эту сумму безналичными, и пробивать верный чек (но заявления от покупателя нет и чека не верного тоже нет) или пробивать недостающую сумму 400 рублей безналичными, как не выданный чек. Как правильно сделать, в каком порядке (как сделать и кого уведомить) и какими документами все оформить? ООО, УСН доходы, оказание услуг. Новый вопрос Ответить

Александра Кривошеева Консультант 13 марта в 09:14 Добрый день. Цитата (TaniaMM):Надо ли вносить исправление, рассчитать налог УСН с учетом ошибки-достаточно ли этого? Надо вносить исправления и в бухгалтерский и в налоговый учёт. В бухгалтерский - по правилам ПБУ 22/2010. В налоговом включите в КУДиР на дату получения всю сумму фактически полученной выручки, в т.ч. и эти 400 рублей. Цитата (TaniaMM):Как исправить это сейчас, у нас ФФД 1.05. -Делать чек возврата на эту сумму безналичными, и пробивать верный чек (но заявления от покупателя нет и чека не верного тоже нет) или пробивать недостающую сумму 400 рублей безналичными, как не выданный чек. Как правильно сделать, в каком порядке (как сделать и кого уведомить) и какими документами все оформить? Известно ли, что именно тогда продали и какая номенклатура попала в кассовый чек, а какая не попала? От этого и будет зависеть порядок исправления. Возьмите объяснительную записку с кассира, о том, что за операция на самом деле была и в чём заключается совершённая им тогда ошибка. Если, предположим, продали единицу товара за 4600 руб., а в чеке по ошибке указали его стоимость равной 4200 руб. за единицу, тогда правильным было бы оформить чек на возврат 1х4200 и чек на продажу 1х4600. Заявления от покупателя не требуется, т.к. это лишь способ исправить ошибку в чеке. А если, допустим, продали 23х200=4600, а в чеке пробили 21х200=4200, тогда достаточным будет провести новый чек на продажу 2х200=400. И потом нужно будет ещё написать письмо в ИФНС, в котором вы изложите и суть совершённой ошибки, и то, как вы её исправили, самостоятельно обнаружив. В конце обязательно попросите не наказывать вас штрафом, сошлитесь при этом на примечание к ст. 14.5 КоАП РФ. 13 марта

Закажите полный комплект по 54‑ФЗ (касса, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система) Купить в рассрочку

TaniaMMАвтор вопроса 0 баллов 13 марта в 10:25 Спасибо. 13 марта