ИП на УСН и ПСН с работниками уехал за границу и получил ВНЖ: влияет ли это на налогообложение?

Question

Коллеги, добрый день! Прошу помочь с таким вопросом.
ИП на УСН 6%, отдельный вид деятельности еще выделен на ПСН с работниками. Постоянная регистрация ИП и собственно бизнес - в Московской области. Но сложилось так, что с сентября 2022 ИП уехал заграницу и обратно пока не возвращался. С 01.11.2022 получил там ВНЖ. Работает удаленно (вид деятельности позволяет).
Знаю, что например по НДФЛ статус резидент/не резидент напрямую влияет на размер ставки налога. А есть ли подобные условия или какие-то ограничения в такой ситуации в отношении УСН и патента?

НКК · Accepted Answer

Цитата (NovichokBuh):Коллеги, добрый день! Прошу помочь с таким вопросом.ИП на УСН 6%, отдельный вид деятельности еще выделен на ПСН с работниками. Постоянная регистрация ИП и собственно бизнес - в Московской области. Но сложилось так, что с сентября 2022 ИП уехал заграницу и обратно пока не возвращался. С 01.11.2022 получил там ВНЖ. Работает удаленно (вид деятельности позволяет).
Знаю, что например по НДФЛ статус резидент/не резидент напрямую влияет на размер ставки налога. А есть ли подобные условия или какие-то ограничения в такой ситуации в отношении УСН и патента?

Добрый день!

В настоящее время факт отсутствия ИП на территории РФ (независимо от срока такого отсутствия) никак не влияет на уплату УСН и ПСН с работниками.
Т.е. налоги такой ИП платит в РФ также, как если бы находился в РФ.
Однако в этом случае возникают иные налоговые риски, например, риск включения доходов, получаемых ИП за рубежом, в состав налоговой базы по УСН (Письмо Минфина России от 04.10.2022 N 03-04-05/95640).

НКК · Accepted Answer

Цитата (NovichokBuh):Добрый день! Имеется ввиду, если ИП будет получать какие-то доходы непосредственно от покупателей, которые там зарубежом? на настоящее время ИП ничего такого не планирует, все доходы поступают от покупателей здесь на территории РФ.

Добрый день!

Да, все верно.
Ну и надо изучать налоговое законодательство по месту нахождения ИП, т.к. в ряде стран с доходов, полученных резидентами за рубежом (в данном случае с доходов, полученных ИП в РФ), нужно уплачивать налоги в стране нахождения (резидентства). При этом воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения не получится, т.к. на УСН такие соглашения не распространяются.

NovichokBuh · Answer

Цитата (НКК):Однако в этом случае возникают иные налоговые риски, например, риск включения доходов, получаемых ИП за рубежом, в состав налоговой базы по УСН (Письмо Минфина России от 04.10.2022 N 03-04-05/95640).Добрый день! Имеется ввиду, если ИП будет получать какие-то доходы непосредственно от покупателей, которые там зарубежом? на настоящее время ИП ничего такого не планирует, все доходы поступают от покупателей здесь на территории РФ.

NovichokBuhспросила10 марта в 15:14 84 просмотра ИП  ИП на УСН и ПСН с работниками уехал за границу и получил ВНЖ: влияет ли это на налогообложение? Коллеги, добрый день! Прошу помочь с таким вопросом. ИП на УСН 6%, отдельный вид деятельности еще выделен на ПСН с работниками. Постоянная регистрация ИП и собственно бизнес - в Московской области. Но сложилось так, что с сентября 2022 ИП уехал заграницу и обратно пока не возвращался. С 01.11.2022 получил там ВНЖ. Работает удаленно (вид деятельности позволяет). Знаю, что например по НДФЛ статус резидент/не резидент напрямую влияет на размер ставки налога. А есть ли подобные условия или какие-то ограничения в такой ситуации в отношении УСН и патента? Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 11 марта в 15:15 Цитата (NovichokBuh):Коллеги, добрый день! Прошу помочь с таким вопросом.ИП на УСН 6%, отдельный вид деятельности еще выделен на ПСН с работниками. Постоянная регистрация ИП и собственно бизнес - в Московской области. Но сложилось так, что с сентября 2022 ИП уехал заграницу и обратно пока не возвращался. С 01.11.2022 получил там ВНЖ. Работает удаленно (вид деятельности позволяет). Знаю, что например по НДФЛ статус резидент/не резидент напрямую влияет на размер ставки налога. А есть ли подобные условия или какие-то ограничения в такой ситуации в отношении УСН и патента? Добрый день! В настоящее время факт отсутствия ИП на территории РФ (независимо от срока такого отсутствия) никак не влияет на уплату УСН и ПСН с работниками. Т.е. налоги такой ИП платит в РФ также, как если бы находился в РФ. Однако в этом случае возникают иные налоговые риски, например, риск включения доходов, получаемых ИП за рубежом, в состав налоговой базы по УСН (Письмо Минфина России от 04.10.2022 N 03-04-05/95640). 11 марта

ЭЦП для отчетности на 2023 год Получите электронную подпись без посещения госорганов Получить через час

NovichokBuhАвтор вопроса г. Электросталь24 676 баллов 13 марта в 16:26 Цитата (НКК):Однако в этом случае возникают иные налоговые риски, например, риск включения доходов, получаемых ИП за рубежом, в состав налоговой базы по УСН (Письмо Минфина России от 04.10.2022 N 03-04-05/95640). Добрый день! Имеется ввиду, если ИП будет получать какие-то доходы непосредственно от покупателей, которые там зарубежом? на настоящее время ИП ничего такого не планирует, все доходы поступают от покупателей здесь на территории РФ. 13 марта

НКК Консультант 13 марта в 16:45 Цитата (NovichokBuh):Добрый день! Имеется ввиду, если ИП будет получать какие-то доходы непосредственно от покупателей, которые там зарубежом? на настоящее время ИП ничего такого не планирует, все доходы поступают от покупателей здесь на территории РФ. Добрый день! Да, все верно. Ну и надо изучать налоговое законодательство по месту нахождения ИП, т.к. в ряде стран с доходов, полученных резидентами за рубежом (в данном случае с доходов, полученных ИП в РФ), нужно уплачивать налоги в стране нахождения (резидентства). При этом воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения не получится, т.к. на УСН такие соглашения не распространяются. 13 марта