Как исправить ошибку в проводке по учету выплаты на погребение родственнику работника?

Question

Добрый день!Подскажите, пожалуйста, как можно поправить ошибку: начислено пособие на погребение К76, кассир выдает деньги К50 Д91.02. Фонд возвращает деньги за погребение на расч/счет, но у нас по 76сч деньги так и остались начисленными и не выплаченными. Подскажите, пожалуйста, как правильно поправить ситуацию и закрыть 76 счет?..Помогите, пожалуйста, запуталась, очень нужен совет&#128591;

юлия79 · Accepted Answer

Цитата (Lorrainne):кассир выдает деньги К50 Д91.02.

Добрый день
А кому кассир выплатил деньги по такой проводке
Должны быть проводки
Дт 69.09 расходы по страхованию Дт 76
Дт 76 Кт 50 выдано пособие

Какой документ оформляли при выдаче пособия?

Lorrainne · Answer

юлия79, кассир оформила расходный-кас.ордер, но поставила Д.91.02. Выплатила родственнику умершего сотрудника.

юлия79 · Answer

Lorrainne, Добрый деньДелайте сторно в программе и меняйте 91.2 счет на 76

Lorrainne · Answer

юлия79, а если сдана декларация за 2022 год, то это как-то повлияет? Операция была в декабре 22 года..
Возможно ли исправление 23 годом?..

юлия79 · Answer

Цитата (Lorrainne):а если сдана декларация за 2022 год, то это как-то повлияет?

Декларация по прибыли?
Вы эту сумму включили в расходы по НУ?
Тогда нужно убирать и доплачивать налог(ст.81 НК)

Lorrainne · Answer

юлия79, у нас УСН доходы в 2022 году

юлия79 · Answer

Lorrainne, в расходах учитывали?В книгу ДиР учли?

Lorrainne · Answer

юлия79, вероятно да, я ее не сдавала, у меня есть только оборотно-сальдовая ведомость на 31.12.22 год

юлия79 · Answer

Lorrainne, &#160;&#160;выплаты на погребение производятся за счет средств ФСС,в расходах не учитываются(  п. 2 ст. 346.16; п. 23 ст. 270 НК&#160; ),поэтому уточняйте декларацию,доплачивайте налог

Lorrainne · Answer

юлия79, большое спасибо за помощь&#160;&#128144;

Lorrainneспросил13 марта в 08:58 190 просмотров Бухучет Как исправить ошибку в проводке по учету выплаты на погребение родственнику работника? Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как можно поправить ошибку: начислено пособие на погребение К76, кассир выдает деньги К50 Д91.02. Фонд возвращает деньги за погребение на расч/счет, но у нас по 76сч деньги так и остались начисленными и не выплаченными. Подскажите, пожалуйста, как правильно поправить ситуацию и закрыть 76 счет?.. Помогите, пожалуйста, запуталась, очень нужен совет🙏 Новый вопрос Ответить

юлия79 г. Омск464 807 баллов 13 марта в 10:02 Цитата (Lorrainne):кассир выдает деньги К50 Д91.02. Добрый день А кому кассир выплатил деньги по такой проводке Должны быть проводки Дт 69.09 расходы по страхованию Дт 76 Дт 76 Кт 50 выдано пособие Какой документ оформляли при выдаче пособия? 13 марта (Изменено)

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

LorrainneАвтор вопроса 0 баллов 13 марта в 10:36 юлия79, кассир оформила расходный-кас.ордер, но поставила Д.91.02. Выплатила родственнику умершего сотрудника. 13 марта

юлия79 г. Омск464 807 баллов 13 марта в 10:44 Lorrainne, Добрый день Делайте сторно в программе и меняйте 91.2 счет на 76 13 марта

LorrainneАвтор вопроса 0 баллов 13 марта в 10:59 юлия79, а если сдана декларация за 2022 год, то это как-то повлияет? Операция была в декабре 22 года.. Возможно ли исправление 23 годом?.. 13 марта (Изменено)

юлия79 г. Омск464 807 баллов 13 марта в 11:07 Цитата (Lorrainne):а если сдана декларация за 2022 год, то это как-то повлияет? Декларация по прибыли? Вы эту сумму включили в расходы по НУ? Тогда нужно убирать и доплачивать налог(ст.81 НК) 13 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

LorrainneАвтор вопроса 0 баллов 13 марта в 11:39 юлия79, у нас УСН доходы в 2022 году 13 марта

юлия79 г. Омск464 807 баллов 13 марта в 12:10 Lorrainne, в расходах учитывали?В книгу ДиР учли? 13 марта

LorrainneАвтор вопроса 0 баллов 13 марта в 13:28 юлия79, вероятно да, я ее не сдавала, у меня есть только оборотно-сальдовая ведомость на 31.12.22 год 13 марта

юлия79 г. Омск464 807 баллов 13 марта в 16:50 Lorrainne, выплаты на погребение производятся за счет средств ФСС,в расходах не учитываются( п. 2 ст. 346.16; п. 23 ст. 270 НК ),поэтому уточняйте декларацию,доплачивайте налог 13 марта (Изменено)

Сдать через интернет декларацию по налогу на прибыль по старой форме Сдать бесплатно

LorrainneАвтор вопроса 0 баллов 14 марта в 08:19 юлия79, большое спасибо за помощь 💐 14 марта