Как уменьшить налог по УСН за 1-й квартал 2023 года на сумму уплаченных страховых взносов?

Question

Добрый день! ООО на УСН "доходы". В январе и феврале оплатили на ЕНС страховые взносы с заработной платы. В январе уведомление не подавали, т.к оплатили взносы с декабрьской зарплаты, в феврале уведомление подали ( на страховые взносы с январской з/п). До 27.03.2023 должны оплатить взносы с февральской з/п и подать уведомление. Следует ли еще и подавать заявление о зачете для уменьшения налога по УСН за 1 квартал 2023?Спасибо за уделенное внимание!

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Раиса66):ООО на УСН "доходы". В январе и феврале оплатили на ЕНС страховые взносы с заработной платы. В январе уведомление не подавали, т.к оплатили взносы с декабрьской зарплаты,Зря не подавали, надо было подать.Поскольку у Вас нечем подтвердить уплату декабрьских взносов в январе для уменьшения авансового взноса на УСН.Уплата взносов за работников подтверждается уведомлением и неотрицательным сальдо по сроку этого платежа.Можно попробовать подтвердить уплату отчетностью по страховым взносам за 2022 год и неотрицательным сальдо по сроку уплаты взносов за декабрь.Но как к такому подтверждению отнесутся налоговики, пока неясно.Хотя, на мой взгляд, для суда доказательной базы вполне достаточно.&#160;&#160;Цитата (Раиса66):в феврале уведомление подали ( на страховые взносы с январской з/п). До 27.03.2023 должны оплатить взносы с февральской з/п и подать уведомление. Следует ли еще и подавать заявление о зачете для уменьшения налога по УСН за 1 квартал 2023?Нет, подавать заявление&#160; о зачёте не нужно. Это излишне.Срок уплаты страховых взносов за декабрь, январь и февраль укладываются в рамки 1-го квартала 2023 года.И для доказательства такой уплаты достаточно уведомления и (или) отчетности.И, естественно, неотрицательного (т.е. нулевого или положительного) сальдо ЕНС по срокам уплаты этих страховых взносов.Пока на сегодняшний момент, это сальдо - самое коварное место во всей истории...Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (geomech):Расчет по страховыми взносам подан за 2022год, именно поэтому Уведомление по взносам за декабрь не подается, так же, как и за март, июнь, сентябрь.Да, я потом поправился:Цитата (Александр Погребс):И для доказательства такой уплаты достаточно уведомления и (или) отчетности.Успехов!

geomech · Answer

Добрый день,Цитата (Александр Погребс):Зря не подавали, надо было подать.Поскольку у Вас нечем подтвердить уплату декабрьских взносов в январе для уменьшения авансового взноса на УСН. Почему нечем? Расчет по страховыми взносам подан за 2022год, именно поэтому Уведомление по взносам за декабрь не подается, так же, как и за март, июнь, сентябрь.

Раиса66спросил13 марта в 09:17 159 просмотров УСН Уплата налогов и взносов  Как уменьшить налог по УСН за 1-й квартал 2023 года на сумму уплаченных страховых взносов? Добрый день! ООО на УСН "доходы". В январе и феврале оплатили на ЕНС страховые взносы с заработной платы. В январе уведомление не подавали, т.к оплатили взносы с декабрьской зарплаты, в феврале уведомление подали ( на страховые взносы с январской з/п). До 27.03.2023 должны оплатить взносы с февральской з/п и подать уведомление. Следует ли еще и подавать заявление о зачете для уменьшения налога по УСН за 1 квартал 2023?Спасибо за уделенное внимание! Новый вопрос Ответить

Бухонлайн Редакция 14 марта в 10:00 Добрый день! Мы подобрали для вас материалы по теме вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными. Вопросы на форуме Можно ли уменьшить налог ИП на УСН за 1-й квартал 2023 года без подачи уведомления и заявления об уменьшении налога при УСН? 22 февраля 2023 Вопрос дня с ответом Александра Погребса 28 апреля 2022 14 марта

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

Александр Погребс Главный консультант 15 марта в 09:36 Добрый день! Цитата (Раиса66):ООО на УСН "доходы". В январе и феврале оплатили на ЕНС страховые взносы с заработной платы. В январе уведомление не подавали, т.к оплатили взносы с декабрьской зарплаты, Зря не подавали, надо было подать. Поскольку у Вас нечем подтвердить уплату декабрьских взносов в январе для уменьшения авансового взноса на УСН. Уплата взносов за работников подтверждается уведомлением и неотрицательным сальдо по сроку этого платежа. Можно попробовать подтвердить уплату отчетностью по страховым взносам за 2022 год и неотрицательным сальдо по сроку уплаты взносов за декабрь. Но как к такому подтверждению отнесутся налоговики, пока неясно. Хотя, на мой взгляд, для суда доказательной базы вполне достаточно. Цитата (Раиса66):в феврале уведомление подали ( на страховые взносы с январской з/п). До 27.03.2023 должны оплатить взносы с февральской з/п и подать уведомление. Следует ли еще и подавать заявление о зачете для уменьшения налога по УСН за 1 квартал 2023? Нет, подавать заявление о зачёте не нужно. Это излишне. Срок уплаты страховых взносов за декабрь, январь и февраль укладываются в рамки 1-го квартала 2023 года. И для доказательства такой уплаты достаточно уведомления и (или) отчетности. И, естественно, неотрицательного (т.е. нулевого или положительного) сальдо ЕНС по срокам уплаты этих страховых взносов. Пока на сегодняшний момент, это сальдо - самое коварное место во всей истории... Успехов! 15 марта

geomech г. Ростовская область337 015 баллов 16 марта в 09:27 Добрый день, Цитата (Александр Погребс):Зря не подавали, надо было подать.Поскольку у Вас нечем подтвердить уплату декабрьских взносов в январе для уменьшения авансового взноса на УСН. Почему нечем? Расчет по страховыми взносам подан за 2022год, именно поэтому Уведомление по взносам за декабрь не подается, так же, как и за март, июнь, сентябрь. 16 марта (Изменено)

Александр Погребс Главный консультант 16 марта в 09:44 Добрый день! Цитата (geomech):Расчет по страховыми взносам подан за 2022год, именно поэтому Уведомление по взносам за декабрь не подается, так же, как и за март, июнь, сентябрь. Да, я потом поправился: Цитата (Александр Погребс):И для доказательства такой уплаты достаточно уведомления и (или) отчетности. Успехов! 16 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку