Как в КУДиР отразить сторнирование затрат в 1С 8.3?

Question

Добрый день  При заполнении КУДИР&#160;возникли вопросы. Прошу помочь.  За 2022 год проводками Дт 60.02, 60.01 /Кт 91.01 (Исправительные записи по операциям прошлых лет) были сторнированы затраты за 2019-2021 г.г.  Которые были ошибочно проведены, дважды проведены.  Дт 63 Кт 91.01 восстановлен резерв  &#160;  Т.е. в отчете о фин.результатах будет отражен внереализационный доход.  &#160;  Прошу пояснить, как в кудир отражаются данные операции, как доход в столбце 4 (Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы)  Или в столбце 5 (Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) с минусом?

НКК · Accepted Answer

Цитата (Еленаsammart):Добрый день При заполнении КУДИР возникли вопросы. Прошу помочь.
За 2022 год проводками Дт 60.02, 60.01 /Кт 91.01 (Исправительные записи по операциям прошлых лет) были сторнированы затраты за 2019-2021 г.г.
Которые были ошибочно проведены, дважды проведены.
Дт 63 Кт 91.01 восстановлен резерв

Т.е. в отчете о фин.результатах будет отражен внереализационный доход.

Прошу пояснить, как в кудир отражаются данные операции, как доход в столбце 4 (Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы)
Или в столбце 5 (Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) с минусом?

Добрый день!

В КУДиР за текущий период, по моему мнению, данные операции не учитываются.

1) При выявлении ранее ошибочно учтенных расходов нужно внести исправления в КУДиР за периоды, в которых данные расходы были ошибочно отражены, доплатить налог с пенями, после чего подать уточненки по УСН (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

2) Операция восстановления бухгалтерского резерва по сомнительным долгам не образует дохода или расхода для целей УСН, поэтому не отражается в КУДиР.

14 марта

Лариса Соболева · Answer

Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Еленаsammart · Answer

программа 1С 8.3 УСН

Еленаsammart · Answer

НКК, Спасибо большое.

Еленаsammartспросил13 марта в 11:47 61 просмотр Работа в 1С  Как в КУДиР отразить сторнирование затрат в 1С 8.3? Добрый день При заполнении КУДИР возникли вопросы. Прошу помочь. За 2022 год проводками Дт 60.02, 60.01 /Кт 91.01 (Исправительные записи по операциям прошлых лет) были сторнированы затраты за 2019-2021 г.г. Которые были ошибочно проведены, дважды проведены. Дт 63 Кт 91.01 восстановлен резерв Т.е. в отчете о фин.результатах будет отражен внереализационный доход. Прошу пояснить, как в кудир отражаются данные операции, как доход в столбце 4 (Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) Или в столбце 5 (Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) с минусом? Новый вопрос Ответить



Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов Подать бесплатно

ЕленаsammartАвтор вопроса 0 баллов 13 марта в 13:05 программа 1С 8.3 УСН 13 марта

НКК Консультант 14 марта в 11:50 Цитата (Еленаsammart):Добрый день При заполнении КУДИР возникли вопросы. Прошу помочь. За 2022 год проводками Дт 60.02, 60.01 /Кт 91.01 (Исправительные записи по операциям прошлых лет) были сторнированы затраты за 2019-2021 г.г. Которые были ошибочно проведены, дважды проведены. Дт 63 Кт 91.01 восстановлен резерв Т.е. в отчете о фин.результатах будет отражен внереализационный доход. Прошу пояснить, как в кудир отражаются данные операции, как доход в столбце 4 (Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) Или в столбце 5 (Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) с минусом? Добрый день! В КУДиР за текущий период, по моему мнению, данные операции не учитываются. 1) При выявлении ранее ошибочно учтенных расходов нужно внести исправления в КУДиР за периоды, в которых данные расходы были ошибочно отражены, доплатить налог с пенями, после чего подать уточненки по УСН (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). 2) Операция восстановления бухгалтерского резерва по сомнительным долгам не образует дохода или расхода для целей УСН, поэтому не отражается в КУДиР. 14 марта

ЕленаsammartАвтор вопроса 0 баллов 15 марта в 08:20 НКК, Спасибо большое. 15 марта

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно