Еленаsammartспросил13 марта в 11:47
 61 просмотр 

Как в КУДиР отразить сторнирование затрат в 1С 8.3?

Добрый день
При заполнении КУДИР возникли вопросы. Прошу помочь.
За 2022 год проводками Дт 60.02, 60.01 /Кт 91.01 (Исправительные записи по операциям прошлых лет) были сторнированы затраты за 2019-2021 г.г.
Которые были ошибочно проведены, дважды проведены.
Дт 63 Кт 91.01 восстановлен резерв
 
Т.е. в отчете о фин.результатах будет отражен внереализационный доход.
 
Прошу пояснить, как в кудир отражаются данные операции, как доход в столбце 4 (Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы)
Или в столбце 5 (Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) с минусом?
Новый вопрос Ответить
Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
ЕленаsammartАвтор вопроса
0 баллов
программа 1С 8.3 УСН
Консультант
Цитата (Еленаsammart):Добрый день При заполнении КУДИР возникли вопросы. Прошу помочь.
За 2022 год проводками Дт 60.02, 60.01 /Кт 91.01 (Исправительные записи по операциям прошлых лет) были сторнированы затраты за 2019-2021 г.г.
Которые были ошибочно проведены, дважды проведены.
Дт 63 Кт 91.01 восстановлен резерв
 
Т.е. в отчете о фин.результатах будет отражен внереализационный доход.
 
Прошу пояснить, как в кудир отражаются данные операции, как доход в столбце 4 (Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы)
Или в столбце 5 (Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы) с минусом?
Добрый день!

В КУДиР за текущий период, по моему мнению, данные операции не учитываются.

1) При выявлении ранее ошибочно учтенных расходов нужно внести исправления в КУДиР за периоды, в которых данные расходы были ошибочно отражены, доплатить налог с пенями, после чего подать уточненки по УСН (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

2) Операция восстановления бухгалтерского резерва по сомнительным долгам не образует дохода или расхода для целей УСН, поэтому не отражается в КУДиР.
ЕленаsammartАвтор вопроса
0 баллов
НКК, Спасибо большое.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами