Как ИП уменьшить налог по УСН на фиксированные страховые взносы при отсутствии ЭЦП?

Question

Добрый день!ИП на УСН "доходы" планирует ежеквартально перечислять фикс.страховые взносы за себя, ЭЦП к сожалению нет и нет возможности оформить, получается заявление о зачете сумм ЕНС (в части оплаты страх.взносов за себя) никак не подать.&#160; Верно ли будет, по окончании квартала перечислять авансовый платеж УСН полную сумму, а когда 31 декабря (точнее в первый рабочий день допустим 08 января следующего года) фикс.страховые взносы будут начислены, в декралации УСН можно будет уменьшить на них налог УСН за весь год и сложится переплата?

geomech · Accepted Answer

Цитата (cnc-34):Я читала разъяснения ФНС, что страховые взносы перечисленные платежками с нужными кбк и статусом 02 не уменьшают к сожалению ни патент, ни усн...

Можете выложить официальный документ?
Напоминаю, что ссылки на сторонние сайты выкладывать нельзя.

Регламент зачета УСН обсуждали: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3040266#3040266
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3042979#3042979
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3049837#3049837
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3057945#3057945
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3058708#3058708
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=755480

geomech · Answer

Добрый день,&#160;Цитата (cnc-34):ИП на УСН "доходы" планирует ежеквартально перечислять фикс.страховые взносы за себя, ЭЦП к сожалению нет и нет возможности оформить, получается заявление о зачете сумм ЕНС (в части оплаты страх.взносов за себя) никак не подать.&#160; Верно ли будет, по окончании квартала перечислять авансовый платеж УСН полную сумму, а когда 31 декабря (точнее в первый рабочий день допустим 08 января следующего года) фикс.страховые взносы будут начислены, в декралации УСН можно будет уменьшить на них налог УСН за весь год и сложится переплата? ИП в  году платил какие-либо платежи ЕНП? ИП в  году подавал Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов?

cnc-34 · Answer

ИП без сотрудников, вот собираемся заплатить фикс.страховые взносы, на них уведомление же не надо подавать об исчисленных суммах налогов. Т.к. сотрудников нет, никаких больше пока уведомлений не подавали.

geomech · Answer

Платите страховые взносы на КБК страховых взносов, НЕ на КБК ЕНП

182 1 02 02000 01 1000 160 - взносы ИП в совокупном фиксированном размере.
182 1 02 14010 06 1005 160 - взносы ИП на ОПС с дохода свыше 300 тыс. руб. за периоды, истекшие до 01.01.2023.

Тогда не нужно будет никаких Заявлений.

Цитата (cnc-34):собираемся заплатить фикс.страховые взносы, на них уведомление же не надо подавать об исчисленных суммах налогов

Не надо
https://www.buhonline.ru/pub/news/2023/1/19371_nalogoviki-otvetili-dolzhen-li-ip-podavat-uvedomlenie-ob-uplate-vznosov-za-sebya

cnc-34 · Answer

Я читала разъяснения ФНС, что страховые взносы перечисленные платежками с нужными кбк и статусом 02 не уменьшают к сожалению ни патент, ни усн...

София Миронова · Answer

Цитата (cnc-34):Я читала разъяснения ФНС, что страховые взносы перечисленные платежками с нужными кбк и статусом 02 не уменьшают к сожалению ни патент, ни усн...

Можете выложить официальный документ?
Напоминаю, что ссылки на сторонние сайты выкладывать нельзя.

Регламент зачета УСН обсуждали: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3040266#3040266
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3042979#3042979
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3049837#3049837
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3057945#3057945
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3058708#3058708
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=755480

13 марта (Изменено)

cnc-34 · Answer

Дело в том, что первоначально было разъяснение на сайте фнс от 21.01.23 о том, что уменьшить налог усн или псн на фикс.страховые взносы можно только подав заявление о зачете, т. к. срок уплаты наступит 31 декабря. А потом появилось&#160;письмо ФНС&#160; от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@, где все же они разъясняют, хоть по фикс. страховым не подаются уведомления, то типа несправедливо было было не зачесть эти взносы, если они уплачены платежкой со статусом 02. Мне&#160; не нравятся эти разногласия, и на других форумах люди жалуются, что налоговые некоторые не учитывают страховые взносы, уплаченные платежкой со статусом 02. И если подумать, то письма фнс это не приказ, это рекомендация, а есть&#160;Приказ Минфина России от 30.12.2022 № 199н, который определил, что платежки со статусом 02 это альтернатива уведомлениям, а уведомления на фикс. страховые взносы не распространяются. Страшно попасть на пени в этой неразберихе.

cnc-34спросил13 марта в 15:18 1 050 просмотров УСН  Как ИП уменьшить налог по УСН на фиксированные страховые взносы при отсутствии ЭЦП? Добрый день! ИП на УСН "доходы" планирует ежеквартально перечислять фикс.страховые взносы за себя, ЭЦП к сожалению нет и нет возможности оформить, получается заявление о зачете сумм ЕНС (в части оплаты страх.взносов за себя) никак не подать. Верно ли будет, по окончании квартала перечислять авансовый платеж УСН полную сумму, а когда 31 декабря (точнее в первый рабочий день допустим 08 января следующего года) фикс.страховые взносы будут начислены, в декралации УСН можно будет уменьшить на них налог УСН за весь год и сложится переплата? Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область339 140 баллов 13 марта в 15:54 Добрый день, Цитата (cnc-34):ИП на УСН "доходы" планирует ежеквартально перечислять фикс.страховые взносы за себя, ЭЦП к сожалению нет и нет возможности оформить, получается заявление о зачете сумм ЕНС (в части оплаты страх.взносов за себя) никак не подать. Верно ли будет, по окончании квартала перечислять авансовый платеж УСН полную сумму, а когда 31 декабря (точнее в первый рабочий день допустим 08 января следующего года) фикс.страховые взносы будут начислены, в декралации УСН можно будет уменьшить на них налог УСН за весь год и сложится переплата? ИП в году платил какие-либо платежи ЕНП? ИП в году подавал Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов? 13 марта

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

cnc-34Автор вопроса 0 баллов 13 марта в 16:24 ИП без сотрудников, вот собираемся заплатить фикс.страховые взносы, на них уведомление же не надо подавать об исчисленных суммах налогов. Т.к. сотрудников нет, никаких больше пока уведомлений не подавали. 13 марта

geomech г. Ростовская область339 140 баллов 13 марта в 16:28 Платите страховые взносы на КБК страховых взносов, НЕ на КБК ЕНП 182 1 02 02000 01 1000 160 - взносы ИП в совокупном фиксированном размере. 182 1 02 14010 06 1005 160 - взносы ИП на ОПС с дохода свыше 300 тыс. руб. за периоды, истекшие до 01.01.2023. Тогда не нужно будет никаких Заявлений. Цитата (cnc-34):собираемся заплатить фикс.страховые взносы, на них уведомление же не надо подавать об исчисленных суммах налогов Не надо https://www.buhonline.ru/pub/news/2023/1/19371_nalogoviki-otvetili-dolzhen-li-ip-podavat-uvedomlenie-ob-uplate-vznosov-za-sebya 13 марта

cnc-34Автор вопроса 0 баллов 13 марта в 16:59 Я читала разъяснения ФНС, что страховые взносы перечисленные платежками с нужными кбк и статусом 02 не уменьшают к сожалению ни патент, ни усн... 13 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

geomech г. Ростовская область339 140 баллов 13 марта в 17:02 Цитата (cnc-34):Я читала разъяснения ФНС, что страховые взносы перечисленные платежками с нужными кбк и статусом 02 не уменьшают к сожалению ни патент, ни усн... Можете выложить официальный документ? Напоминаю, что ссылки на сторонние сайты выкладывать нельзя. Регламент зачета УСН обсуждали: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3040266#3040266 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3042979#3042979 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3049837#3049837 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3057945#3057945 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3058708#3058708 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=755480 13 марта (Изменено)



cnc-34Автор вопроса 0 баллов 13 марта в 19:10 Дело в том, что первоначально было разъяснение на сайте фнс от 21.01.23 о том, что уменьшить налог усн или псн на фикс.страховые взносы можно только подав заявление о зачете, т. к. срок уплаты наступит 31 декабря. А потом появилось письмо ФНС от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@, где все же они разъясняют, хоть по фикс. страховым не подаются уведомления, то типа несправедливо было было не зачесть эти взносы, если они уплачены платежкой со статусом 02. Мне не нравятся эти разногласия, и на других форумах люди жалуются, что налоговые некоторые не учитывают страховые взносы, уплаченные платежкой со статусом 02. И если подумать, то письма фнс это не приказ, это рекомендация, а есть Приказ Минфина России от 30.12.2022 № 199н, который определил, что платежки со статусом 02 это альтернатива уведомлениям, а уведомления на фикс. страховые взносы не распространяются. Страшно попасть на пени в этой неразберихе. 13 марта

Заполнить путевой лист со всеми обязательными реквизитами в специальном сервисе Попробуйте бесплатно