Как в 1С 3.0 отразить продажу безвозмездно полученного товара?

Question

Добрый вечер!
ООО на ОСН
Программа Бухгалтерия предприятия, 8 редакция 3.0 (3.0.128.10)
Подскажите, пожалуйста, было безвозмездное поступление товаров от поставщика.
Товар был оценен по рыночной стоимости и отнесен как внереализационные доходы.
Д.41.01 К.98.02, Д.98.02 К.91.01
После этого товар был продан.
При формировании налога на прибыль, эта сумма попадает в внереализационные доходы, что правильно.
Но, программа берет эту сумму и в расходы. А ведь товары были приобретены бесплатно.
Может, кто сталкивался с такой ситуацией?
Спасибо.

НКК · Accepted Answer

Цитата (Pebeka):Добрый вечер! ООО на ОСН
Программа Бухгалтерия предприятия, 8 редакция 3.0 (3.0.128.10)
Подскажите, пожалуйста, было безвозмездное поступление товаров от поставщика.
Товар был оценен по рыночной стоимости и отнесен как внереализационные доходы.
Д.41.01 К.98.02, Д.98.02 К.91.01
После этого товар был продан.
При формировании налога на прибыль, эта сумма попадает в внереализационные доходы, что правильно.
Но, программа берет эту сумму и в расходы. А ведь товары были приобретены бесплатно.
Может, кто сталкивался с такой ситуацией?
Спасибо.

Добрый день!

Считаю, что программа правильно включает рыночную стоимость такого имущества в состав налоговых расходов в периоде реализации в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 268 и п. 2 ст. 254 НК РФ.

НКК · Accepted Answer

Цитата (Pebeka):спасибо Вам большое! Но, я все-таки не очень понимаю. Ведь, там сказано ст.254 п. 2. Стоимость материально-производственных запасов, включаемых в материальные расходы, определяется исходя из цен их приобретения и ст.268 п.1 пп.2 при реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров) - на цену приобретения (создания) этого имущества, если иное не предусмотрено пунктом 2.2 статьи 277 настоящего Кодекса, а также на сумму расходов, указанных в абзаце втором пункта 2 статьи 254 настоящего Кодекса;
А цена их приобретения – безвозмездно.
Так почему же после того как товар был оценен по рыночной стоимости для того что бы посчитать его как внереализационный доход, эта же сумма в налоговой декларации стала браться в расходы в программе? Как будто мы за него заплатили деньги.

Добрый день!

Ключевой момент я выделил синим - именно эта норма позволяет учесть в составе расходов рыночную стоимость полученных безвозмездно ТМЦ при их продаже, так как именно в абзаце втором пункта 2 статьи 254 НК РФ сказано, что стоимость имущества, полученного безвозмездно, определяется как сумма дохода, учтенного налогоплательщиком в порядке, предусмотренном пунктами 8, 13 и 20 части второй статьи 250 НК РФ, т.е. в размере рыночной стоимости такого имущества, ранее включенной в состав внереализационных налоговых доходов.

Ольга Рогова · Accepted Answer

Цитата (Учет материалов в бухгалтерском учете по ФСБУ 5/2019 «Запасы» ):2. Безвозмездное получение
Тот, кто подарил вам материалы, должен предоставить те же документы, что продавец. Фактическую себестоимость определяйте по справедливой стоимости. В бухучете сформируйте следующие проводки:
Дебет Кредит Операция
10 98-2 Получены в дар материалы
10 60 (76 и др.) Дополнительные затраты на приобретение материалов
19 60 (76 и др.) НДС с суммы дополнительных затрат
68 19 НДС с дополнительных затрат принят к вычету
60 (76) 51, 50 Оплачены дополнительные затраты

Цитата (Pebeka):Но, мы их продали, выписали счет фактуру, покупатель перевел нам деньги.

Здесь Вам уже ответил НКК - Консультант.
Если продали материалы безвозмездно полученные -это будет обычная продажа.

15 марта (Изменено)

Ольга Рогова · Answer

Доброго дня.1С-&#160; &#160;Раздел:&#160;Продажи&#160;–&#160;Безвозмездная передача.Если решаете не брать в расходы : на закладке&#160;Счет затрат&#160; - 91.02 "Прочие расходы"&#160; -&#160; выбираем статья "Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд"&#160; со&#160; снятым флажком "Принимается к налоговому учету"

Pebeka · Answer

НКК, спасибо Вам большое!
Но, я все-таки не очень понимаю. Ведь, там сказано ст.254 п. 2. Стоимость материально-производственных запасов, включаемых в материальные расходы, определяется исходя из цен их приобретения и ст.268 п.1 пп.2 при реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров) - на цену приобретения (создания) этого имущества, если иное не предусмотрено пунктом 2.2 статьи 277 настоящего Кодекса, а также на сумму расходов, указанных в абзаце втором пункта 2 статьи 254 настоящего Кодекса;
А цена их приобретения – безвозмездно.
Так почему же после того как товар был оценен по рыночной стоимости для того что бы посчитать его как внереализационный доход, эта же сумма в налоговой декларации стала браться в расходы в программе? Как будто мы за него заплатили деньги.

Ольга Рогова, спасибо!
Но, мы их продали, выписали счет фактуру, покупатель перевел нам деньги.
Если сделать такими проводками, наверное тогда получится, что мы будем должны деньги покупателю?

Pebeka · Answer

НКК, ,большое Вам спасибо!Ольга Рогова, большое спасибо!

Pebekaспросил14 марта в 01:21 126 просмотров Работа в 1С  Как в 1С 3.0 отразить продажу безвозмездно полученного товара? Добрый вечер! ООО на ОСН Программа Бухгалтерия предприятия, 8 редакция 3.0 (3.0.128.10) Подскажите, пожалуйста, было безвозмездное поступление товаров от поставщика. Товар был оценен по рыночной стоимости и отнесен как внереализационные доходы. Д.41.01 К.98.02, Д.98.02 К.91.01 После этого товар был продан. При формировании налога на прибыль, эта сумма попадает в внереализационные доходы, что правильно. Но, программа берет эту сумму и в расходы. А ведь товары были приобретены бесплатно. Может, кто сталкивался с такой ситуацией? Спасибо. Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 15 марта в 06:54 Цитата (Pebeka):Добрый вечер! ООО на ОСН Программа Бухгалтерия предприятия, 8 редакция 3.0 (3.0.128.10) Подскажите, пожалуйста, было безвозмездное поступление товаров от поставщика. Товар был оценен по рыночной стоимости и отнесен как внереализационные доходы. Д.41.01 К.98.02, Д.98.02 К.91.01 После этого товар был продан. При формировании налога на прибыль, эта сумма попадает в внереализационные доходы, что правильно. Но, программа берет эту сумму и в расходы. А ведь товары были приобретены бесплатно. Может, кто сталкивался с такой ситуацией? Спасибо. Добрый день! Считаю, что программа правильно включает рыночную стоимость такого имущества в состав налоговых расходов в периоде реализации в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 268 и п. 2 ст. 254 НК РФ. 15 марта

Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов Подать бесплатно

Ольга Рогова г. Ростов-на-Дону532 951 балл 15 марта в 07:56 Доброго дня. 1С- Раздел: Продажи – Безвозмездная передача. Если решаете не брать в расходы : на закладке Счет затрат - 91.02 "Прочие расходы" - выбираем статья "Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд" со снятым флажком "Принимается к налоговому учету" 15 марта (Изменено)

PebekaАвтор вопроса 6 баллов 15 марта в 12:09 НКК, спасибо Вам большое! Но, я все-таки не очень понимаю. Ведь, там сказано ст.254 п. 2. Стоимость материально-производственных запасов, включаемых в материальные расходы, определяется исходя из цен их приобретения и ст.268 п.1 пп.2 при реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров) - на цену приобретения (создания) этого имущества, если иное не предусмотрено пунктом 2.2 статьи 277 настоящего Кодекса, а также на сумму расходов, указанных в абзаце втором пункта 2 статьи 254 настоящего Кодекса; А цена их приобретения – безвозмездно. Так почему же после того как товар был оценен по рыночной стоимости для того что бы посчитать его как внереализационный доход, эта же сумма в налоговой декларации стала браться в расходы в программе? Как будто мы за него заплатили деньги. Ольга Рогова, спасибо! Но, мы их продали, выписали счет фактуру, покупатель перевел нам деньги. Если сделать такими проводками, наверное тогда получится, что мы будем должны деньги покупателю? 15 марта (Изменено)

Ольга Рогова г. Ростов-на-Дону532 951 балл 15 марта в 13:04 Цитата (Учет материалов в бухгалтерском учете по ФСБУ 5/2019 «Запасы» ):2. Безвозмездное получение Тот, кто подарил вам материалы, должен предоставить те же документы, что продавец. Фактическую себестоимость определяйте по справедливой стоимости. В бухучете сформируйте следующие проводки: Дебет Кредит Операция 10 98-2 Получены в дар материалы 10 60 (76 и др.) Дополнительные затраты на приобретение материалов 19 60 (76 и др.) НДС с суммы дополнительных затрат 68 19 НДС с дополнительных затрат принят к вычету 60 (76) 51, 50 Оплачены дополнительные затраты Цитата (Pebeka):Но, мы их продали, выписали счет фактуру, покупатель перевел нам деньги. Здесь Вам уже ответил НКК - Консультант. Если продали материалы безвозмездно полученные -это будет обычная продажа. 15 марта (Изменено)

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно

НКК Консультант 15 марта в 13:58 Цитата (Pebeka):спасибо Вам большое! Но, я все-таки не очень понимаю. Ведь, там сказано ст.254 п. 2. Стоимость материально-производственных запасов, включаемых в материальные расходы, определяется исходя из цен их приобретения и ст.268 п.1 пп.2 при реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров) - на цену приобретения (создания) этого имущества, если иное не предусмотрено пунктом 2.2 статьи 277 настоящего Кодекса, а также на сумму расходов, указанных в абзаце втором пункта 2 статьи 254 настоящего Кодекса; А цена их приобретения – безвозмездно. Так почему же после того как товар был оценен по рыночной стоимости для того что бы посчитать его как внереализационный доход, эта же сумма в налоговой декларации стала браться в расходы в программе? Как будто мы за него заплатили деньги. Добрый день! Ключевой момент я выделил синим - именно эта норма позволяет учесть в составе расходов рыночную стоимость полученных безвозмездно ТМЦ при их продаже, так как именно в абзаце втором пункта 2 статьи 254 НК РФ сказано, что стоимость имущества, полученного безвозмездно, определяется как сумма дохода, учтенного налогоплательщиком в порядке, предусмотренном пунктами 8, 13 и 20 части второй статьи 250 НК РФ, т.е. в размере рыночной стоимости такого имущества, ранее включенной в состав внереализационных налоговых доходов. 15 марта

PebekaАвтор вопроса 6 баллов 16 марта в 20:50 НКК, ,большое Вам спасибо! Ольга Рогова, большое спасибо! 16 марта (Изменено)