Декларация по УСН за 2022 год: как учесть недоплату аванса в 1-м и 3-м квартале?

Question

Здравствуйте, подскажите как учесть в декларации УСН за 2022 год недоплату авнса в 1 и 3 квартале? Страховые все были уплачены в срок для уменьшения. Aвнсы за 1-2-3 кв, тоже уплачены, но за 1 и 3 с недоимками, т.к. пропустил пару продаж по безналу в расчете! За 4кв (год), еще не чего не платил на 14.03.2023 (зачислил вернее на ЕНС, но как там дальше не знаю, закрыт кабинет),&#160; декларацию не сдавал еще! Могу я учесть эти недоимки в 4 кв (год), прибавив их как бы к доходу за 4кв ? И в декларации мне указывать доходы с недоимками или как по факту прошло по счету и кассе? Спасибо!

geomech · Answer

Добрый день,&#160;Цитата (МаксимВалерьевич):Могу я учесть эти недоимки в 4 кв (год), прибавив их как бы к доходу за 4кв ? Нет, не можете, вы должны доход отражать в Декларации в том периоде, в котором он фактически был.

МаксимВалерьевич · Answer

А как тогда доплатить?

geomech · Answer

Цитата (МаксимВалерьевич):А как тогда доплатить?

Да как и все платежи платите, так и недоплату вашу платите.
Уплата налога вообще никак не связана с заполнением Декларации.
В Декларации не отражаются уплаченные ав. платежи/налог, а только исчисленные (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@)

МаксимВалерьевич · Answer

Ну а в декларации мне указывать столько, сколько у меня по счету и кассе прошло? Или столько, сколько я заплатил авнса? Спасибо

geomech · Answer

Цитата (МаксимВалерьевич):Ну а в декларации мне указывать столько, сколько у меня по счету и кассе прошло?

Да, т.к. именно это ваш доход, я это написала в своем первом сообщении:

Цитата (geomech):вы должны доход отражать в Декларации в том периоде, в котором он фактически был.

Цитата (п. 1 ст. 346.17 НК):1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Цитата (МаксимВалерьевич):Или столько, сколько я заплатил авнса?

Нет. Это я тоже писала:

Цитата (geomech):Уплата налога вообще никак не связана с заполнением Декларации. В Декларации не отражаются уплаченные ав. платежи/налог, а только исчисленные (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@)

Пожалуйста, перечитайте еще раз все, что я писала выше и попробуйте вникнуть в смысл.

МаксимВалерьевич · Answer

Спасибо, буду вникать)

МаксимВалерьевичспросил14 марта в 03:40 142 просмотра УСН  Декларация по УСН за 2022 год: как учесть недоплату аванса в 1-м и 3-м квартале? Здравствуйте, подскажите как учесть в декларации УСН за 2022 год недоплату авнса в 1 и 3 квартале? Страховые все были уплачены в срок для уменьшения. Aвнсы за 1-2-3 кв, тоже уплачены, но за 1 и 3 с недоимками, т.к. пропустил пару продаж по безналу в расчете! За 4кв (год), еще не чего не платил на 14.03.2023 (зачислил вернее на ЕНС, но как там дальше не знаю, закрыт кабинет), декларацию не сдавал еще! Могу я учесть эти недоимки в 4 кв (год), прибавив их как бы к доходу за 4кв ? И в декларации мне указывать доходы с недоимками или как по факту прошло по счету и кассе? Спасибо! Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область339 140 баллов 14 марта в 08:29 Добрый день, Цитата (МаксимВалерьевич):Могу я учесть эти недоимки в 4 кв (год), прибавив их как бы к доходу за 4кв ? Нет, не можете, вы должны доход отражать в Декларации в том периоде, в котором он фактически был. 14 марта

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

МаксимВалерьевичАвтор вопроса 0 баллов 14 марта в 11:53 А как тогда доплатить? 14 марта

geomech г. Ростовская область339 140 баллов 14 марта в 11:59 Цитата (МаксимВалерьевич):А как тогда доплатить? Да как и все платежи платите, так и недоплату вашу платите. Уплата налога вообще никак не связана с заполнением Декларации. В Декларации не отражаются уплаченные ав. платежи/налог, а только исчисленные (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@) 14 марта (Изменено)

МаксимВалерьевичАвтор вопроса 0 баллов 14 марта в 12:07 Ну а в декларации мне указывать столько, сколько у меня по счету и кассе прошло? Или столько, сколько я заплатил авнса? Спасибо 14 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

geomech г. Ростовская область339 140 баллов 14 марта в 12:10 Цитата (МаксимВалерьевич):Ну а в декларации мне указывать столько, сколько у меня по счету и кассе прошло? Да, т.к. именно это ваш доход, я это написала в своем первом сообщении: Цитата (geomech):вы должны доход отражать в Декларации в том периоде, в котором он фактически был. Цитата (п. 1 ст. 346.17 НК):1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). Цитата (МаксимВалерьевич):Или столько, сколько я заплатил авнса? Нет. Это я тоже писала: Цитата (geomech):Уплата налога вообще никак не связана с заполнением Декларации. В Декларации не отражаются уплаченные ав. платежи/налог, а только исчисленные (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@) Пожалуйста, перечитайте еще раз все, что я писала выше и попробуйте вникнуть в смысл. 14 марта (Изменено)

МаксимВалерьевичАвтор вопроса 0 баллов 14 марта в 12:39 Спасибо, буду вникать) 14 марта