Как проверить правильность восстановления НДС по авансам, ранее перечисленным поставщику?

Question

Добрый день. Пришло требование по НДС, что ошибка в сумме восстановления НДС по счет-фактуре на аванс, который был перечислен 30 июня. Авансов было несколько на 5 млн руб. В течение квартала были отгрузки и еще часть авансов оставалась к восстановлению с 2-го квартала. Как проверить правильность восстановления ндс по счетам ?

simport · Accepted Answer

Цитата (Инга Баландина):Пришло требование по НДС, что ошибка в сумме восстановления НДС по счет-фактуре на аванс, который был перечислен 30 июня. Авансов было несколько на 5 млн руб. В течение квартала были отгрузки и еще часть авансов оставалась к восстановлению с 2-го квартала. Как проверить правильность восстановления ндс по счетам ?

Здравствуйте.
Открываете ОСВ по 60.02 и 76.ВА смотрите по контрагентам, по которым принимали НДС к вычету с аванса, соблюдается ли формула дебетовое сальдо по счету 60.02 / 6 = кредитовое сальдо по 76.ВА.
Где не соблюдается, нужно детально проверить моменты дата поступление / дата отражения авансового счет-фактуры на аванс в книге продаж.
Скорее всего не сделали документ Формирование записей книги продаж и не заполнили Восстановление.

Инга Баландина · Answer

simport, спасибо за ответ. Меня интересуют авансы поставщикам именно. Сначала принятие к вычету ндс, а потом восстановление

simport · Answer

Цитата (Инга Баландина):Меня интересуют авансы поставщикам именно.

разве я о чем -то другом написала?

Цитата (Инга Баландина):Сначала принятие к вычету ндс, а потом восстановление

1. получили счет-фактуру на аванс - зарегистрировали в книге покупок - НДС отразился к вычету
2. получили товар (работу, услугу) и счет-фактуру - отразили её в книге покупок и тут же авансовый отразили в книге продаж на сумму поступления (если оно равно или меньше аванса) - НДС с поступления отразиться к вычету и НДС с аванса восстановиться

15 марта

Чупак · Answer

Инга Баландина,&#160;ознакомьтесь с обсуждением https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=641374возможно у вас организован учет по договорам, а у поставщика по спецификациям, или наоборот - отсюда и "рвет". В обсуждении очень хорошо расписано.на практике я еще запрашиваю каждый квартал у поставщиков ИХ акты сверок (подписанные) с просьбой включить галку "Формировать акты сверок по договорам". Тогда риск разрыва - минимальный.

Инга Баландина · Answer

simport, извините, Вы все верно написали, я перепутала с ндс с авансов покуптелей. У нас не сходятся по этой формуле, так как ндс с вычета был принят не со всей суммы аванса.

Чупак, спасибо за ответ!

simport · Answer

Цитата (Инга Баландина):я перепутала с ндс с авансов покуптелей. У нас не сходятся по этой формуле, так как ндс с вычета был принят не со всей суммы аванса.так у вас вопрос по покупателям или поставщикам?

Инга Баландинаспросила14 марта в 12:57 148 просмотров Проверки и штрафы Как проверить правильность восстановления НДС по авансам, ранее перечисленным поставщику? Добрый день. Пришло требование по НДС, что ошибка в сумме восстановления НДС по счет-фактуре на аванс, который был перечислен 30 июня. Авансов было несколько на 5 млн руб. В течение квартала были отгрузки и еще часть авансов оставалась к восстановлению с 2-го квартала. Как проверить правильность восстановления ндс по счетам ? Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи399 266 баллов 14 марта в 21:34 Цитата (Инга Баландина):Пришло требование по НДС, что ошибка в сумме восстановления НДС по счет-фактуре на аванс, который был перечислен 30 июня. Авансов было несколько на 5 млн руб. В течение квартала были отгрузки и еще часть авансов оставалась к восстановлению с 2-го квартала. Как проверить правильность восстановления ндс по счетам ? Здравствуйте. Открываете ОСВ по 60.02 и 76.ВА смотрите по контрагентам, по которым принимали НДС к вычету с аванса, соблюдается ли формула дебетовое сальдо по счету 60.02 / 6 = кредитовое сальдо по 76.ВА. Где не соблюдается, нужно детально проверить моменты дата поступление / дата отражения авансового счет-фактуры на аванс в книге продаж. Скорее всего не сделали документ Формирование записей книги продаж и не заполнили Восстановление. 14 марта

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке Определить бесплатно

Инга БаландинаАвтор вопроса г. Сочи150 баллов 15 марта в 16:00 simport, спасибо за ответ. Меня интересуют авансы поставщикам именно. Сначала принятие к вычету ндс, а потом восстановление 15 марта

simport г. Мытищи399 266 баллов 15 марта в 21:18 Цитата (Инга Баландина):Меня интересуют авансы поставщикам именно. разве я о чем -то другом написала? Цитата (Инга Баландина):Сначала принятие к вычету ндс, а потом восстановление 1. получили счет-фактуру на аванс - зарегистрировали в книге покупок - НДС отразился к вычету 2. получили товар (работу, услугу) и счет-фактуру - отразили её в книге покупок и тут же авансовый отразили в книге продаж на сумму поступления (если оно равно или меньше аванса) - НДС с поступления отразиться к вычету и НДС с аванса восстановиться 15 марта

Чупак 219 баллов 16 марта в 09:43 Инга Баландина, ознакомьтесь с обсуждением https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=641374 возможно у вас организован учет по договорам, а у поставщика по спецификациям, или наоборот - отсюда и "рвет". В обсуждении очень хорошо расписано. на практике я еще запрашиваю каждый квартал у поставщиков ИХ акты сверок (подписанные) с просьбой включить галку "Формировать акты сверок по договорам". Тогда риск разрыва - минимальный. 16 марта

Проверить себя или контрагента по санкционным спискам Проверить бесплатно

Инга БаландинаАвтор вопроса г. Сочи150 баллов 17 марта в 16:47 simport, извините, Вы все верно написали, я перепутала с ндс с авансов покуптелей. У нас не сходятся по этой формуле, так как ндс с вычета был принят не со всей суммы аванса. Чупак, спасибо за ответ! 17 марта (Изменено)

simport г. Мытищи399 266 баллов 17 марта в 21:04 Цитата (Инга Баландина):я перепутала с ндс с авансов покуптелей. У нас не сходятся по этой формуле, так как ндс с вычета был принят не со всей суммы аванса. так у вас вопрос по покупателям или поставщикам? 17 марта