Почему амортизация лизингового автомобиля, сдаваемого в аренду, отражается в балансе с минусом?

Question

Добрый день. Организация на ОСН, микро. Перешли на ФСБУ6. Все сделали по правилам. В 2022 купили автомобиль в лизинг, сдали его в аренду другому юр.лицу. В БУ начислили амортизацию, в НУ-нет. При формировании баланса строка 1150 (ОС) встал минус амортизация, начисленная по этому объекту. Строка 1160 (фин.вложения) встала покупка автомобиля, как положено. Я что-то неправильно сделала по начислению, что амортизация минус встала?

НКК · Accepted Answer

Цитата (Маруся8):Добрый день. Организация на ОСН, микро. Перешли на ФСБУ6. Все сделали по правилам. В 2022 купили автомобиль в лизинг, сдали его в аренду другому юр.лицу. В БУ начислили амортизацию, в НУ-нет. При формировании баланса строка 1150 (ОС) встал минус амортизация, начисленная по этому объекту. Строка 1160 (фин.вложения) встала покупка автомобиля, как положено. Я что-то неправильно сделала по начислению, что амортизация минус встала?

Добрый день!

Тут скорее вопрос о том, как данные операции отражены в программе.
Никакого минуса в балансе, конечно же, быть не должно.
У Вас должно быть отражено в активе баланса право пользования активом (ППА), т.е. предмет лизинга, за по сумме за вычетом начисленной по нему амортизации.
Чаще всего ППА за вычетом амортизации отражается в балансе по строке 1150, если существенность суммы ППА не требует выделения ее в отдельную строку баланса.

НКК · Accepted Answer

Цитата (Маруся8):Добрый день.&#160; Лизинговое имущество пришло на Д 01.03&#160;. Учет амортизации по сч 02.03. Сдали в аренду с К 01.03 ушло на Д 03.02. Амортизация так и осталась на 02.03 начисляться.&#160; Как малое ООО, мы ППА можем принять по&#160;&#160;номинальной сумме платежей – без дисконтирования (п. 14 ФСБУ 25), а фактическую стоимость ППА признавать без дополнительных затрат и оценочного обязательства.&#160; Здесь, наверное, надо при передаче в аренду ставить сч. 02.02 тогда, а не 02.03. Не права? Добрый день!Да, вероятно, проблема возникла из-за несоответствия субсчета счета 03.02 и субсчета счета 02.03.Поэтому нужно попробовать перенести амортизацию на иной субсчет, например, 02.02 и посмотреть, будет ли верно формироваться баланс.Я бы в принципе не переносил ППА со счета 01.03 на счет 03.02 при передаче в аренду. Тогда и проблема, скорее всего, будет решена.

Юлия Радская · Answer

Добрый день!Уточните, пожалуйста, Вас интересует порядок отражения амортизации в балансе или формирование баланса в программе? Если работа в программе, то&#160;укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Маруся8 · Answer

Добрый день.Порядок отражения амортизации в балансе при приобретении лизингового автомобиля.

Маруся8 · Answer

НКК, Добрый день.&#160; Лизинговое имущество пришло на Д 01.03&#160;. Учет амортизации по сч 02.03. Сдали в аренду с К 01.03 ушло на Д 03.02. Амортизация так и осталась на 02.03 начисляться.&#160; Как малое ООО, мы ППА можем принять по&#160;&#160;номинальной сумме платежей – без дисконтирования (п. 14 ФСБУ 25), а фактическую стоимость ППА признавать без дополнительных затрат и оценочного обязательства.&#160; Здесь, наверное, надо при передаче в аренду ставить сч. 02.02 тогда, а не 02.03. Не права?

Маруся8 · Answer

НКК, спасибо. Я так и сделала. Все встало красиво без минусовой амортизации. Спасибо. Иногда необходима помощь специалистов, когда запутался в нововведениях. Сдала баланс и приложила справку об изменении учетной политики.

Маруся8спросил14 марта в 14:59 131 просмотр Бухучет Лизинг  Почему амортизация лизингового автомобиля, сдаваемого в аренду, отражается в балансе с минусом? Добрый день. Организация на ОСН, микро. Перешли на ФСБУ6. Все сделали по правилам. В 2022 купили автомобиль в лизинг, сдали его в аренду другому юр.лицу. В БУ начислили амортизацию, в НУ-нет. При формировании баланса строка 1150 (ОС) встал минус амортизация, начисленная по этому объекту. Строка 1160 (фин.вложения) встала покупка автомобиля, как положено. Я что-то неправильно сделала по начислению, что амортизация минус встала? Новый вопрос Ответить



Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

Маруся8Автор вопроса 0 баллов 14 марта в 15:13 Добрый день.Порядок отражения амортизации в балансе при приобретении лизингового автомобиля. 14 марта (Изменено)

НКК Консультант 15 марта в 06:30 Цитата (Маруся8):Добрый день. Организация на ОСН, микро. Перешли на ФСБУ6. Все сделали по правилам. В 2022 купили автомобиль в лизинг, сдали его в аренду другому юр.лицу. В БУ начислили амортизацию, в НУ-нет. При формировании баланса строка 1150 (ОС) встал минус амортизация, начисленная по этому объекту. Строка 1160 (фин.вложения) встала покупка автомобиля, как положено. Я что-то неправильно сделала по начислению, что амортизация минус встала? Добрый день! Тут скорее вопрос о том, как данные операции отражены в программе. Никакого минуса в балансе, конечно же, быть не должно. У Вас должно быть отражено в активе баланса право пользования активом (ППА), т.е. предмет лизинга, за по сумме за вычетом начисленной по нему амортизации. Чаще всего ППА за вычетом амортизации отражается в балансе по строке 1150, если существенность суммы ППА не требует выделения ее в отдельную строку баланса. 15 марта

Маруся8Автор вопроса 0 баллов 15 марта в 11:53 НКК, Добрый день. Лизинговое имущество пришло на Д 01.03 . Учет амортизации по сч 02.03. Сдали в аренду с К 01.03 ушло на Д 03.02. Амортизация так и осталась на 02.03 начисляться. Как малое ООО, мы ППА можем принять по номинальной сумме платежей – без дисконтирования (п. 14 ФСБУ 25), а фактическую стоимость ППА признавать без дополнительных затрат и оценочного обязательства. Здесь, наверное, надо при передаче в аренду ставить сч. 02.02 тогда, а не 02.03. Не права? 15 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

НКК Консультант 15 марта в 14:00 Цитата (Маруся8):Добрый день. Лизинговое имущество пришло на Д 01.03 . Учет амортизации по сч 02.03. Сдали в аренду с К 01.03 ушло на Д 03.02. Амортизация так и осталась на 02.03 начисляться. Как малое ООО, мы ППА можем принять по номинальной сумме платежей – без дисконтирования (п. 14 ФСБУ 25), а фактическую стоимость ППА признавать без дополнительных затрат и оценочного обязательства. Здесь, наверное, надо при передаче в аренду ставить сч. 02.02 тогда, а не 02.03. Не права? Добрый день! Да, вероятно, проблема возникла из-за несоответствия субсчета счета 03.02 и субсчета счета 02.03. Поэтому нужно попробовать перенести амортизацию на иной субсчет, например, 02.02 и посмотреть, будет ли верно формироваться баланс. Я бы в принципе не переносил ППА со счета 01.03 на счет 03.02 при передаче в аренду. Тогда и проблема, скорее всего, будет решена. 15 марта

Маруся8Автор вопроса 0 баллов 15 марта в 14:27 НКК, спасибо. Я так и сделала. Все встало красиво без минусовой амортизации. Спасибо. Иногда необходима помощь специалистов, когда запутался в нововведениях. Сдала баланс и приложила справку об изменении учетной политики. 15 марта