Можно ли зарплату за первую половину месяца уменьшить на сумму переплаты отпускных?

Question

Коллеги, добрый вечер! Подскажите,&#160; пожалуйста, переплатила сумму отпускных на 800 руб, не перепроверив сумму НДФЛ т.к торопились с выплатой.В программе был бак, отсюда и  ошибка. Теперь вот думаю,&#160; можно ли как вариант вычесть эти 800 руб.  из аванса? Заранее благодарю

Nataly S · Accepted Answer

Цитата (Катюша Нечаева):Тоесть из аванса вычесть эту переплату в размере 800 руб, а НДФЛ с аанса уплатить целиком.

Это не переплата зарплаты, это не полностью удержанный НДФЛ.
Налоговый агент, обнаруживший ошибку, обязан при ближайшей выплате дохода удержать недоудержанный НДФЛ и перечислить его в бюджет с учетом пени, посчитанных в соответствии со статьей 75 НК. Это нужно, чтобы избежать штрафа по статье 123 НК.

Nataly S · Answer

Здравствуйте!Цитата (Катюша Нечаева):Теперь вот думаю,&#160; можно ли как вариант вычесть эти 800 руб.  из аванса?Ситуация требует уточнения.Допустим, что отпускные составили 20000 руб. Из них 2600 НДФЛ и 17400 на руки.Что имело место в Вашей ситуации, 1800 НДФЛ и 18200 на руки, или 2600 НДФЛ и 18200 на руки.Ваши дальнейшие действия&#160; зависят от ответа на этот вопрос.

Катюша Нечаева · Answer

Nataly S, Добрый день.&#160;В начислении отпускных было 15 000 руб. , а НДФЛ 1 150 руб, за место 1950 руб. Я из-за того, что торопилась и не переситала я выплатила 13 850, за место 13 050 руб. Когда стала разбираться в чем проблема, поняла что доход за февраль почему-то не попал, а отсюда неверный расчет НДФЛ. После установки патчей все легко верно. Теперь вот эту разницу хочу компенсировать за счет аванса. Тоесть из аванса вычесть эту переплату в размере 800 руб, а НДФЛ с аанса уплатить целиком. Таким образом должно все сойтись.

Катюша Нечаева · Answer

Nataly S, А если я с этого года все платежи по НДФЛ и страховым взносам&#160; уплачиваю на единый налоговый счет, и обнаружила ошибку в этот же день, доплатив НДФЛ на следующий, я так полагаю, никакие пени уплачивать не надо. И&#160; мне просто&#160; остается удержать недоплаченный НДФЛ из аанса сотрудника? Заранее спасибо.

Nataly S · Answer

Цитата (Катюша Нечаева):А если я с этого года все платежи по НДФЛ и страховым взносам уплачиваю на единый налоговый счет, и обнаружила ошибку в этот же день, доплатив НДФЛ на следующий, я так полагаю, никакие пени уплачивать не надо. И мне просто остается удержать недоплаченный НДФЛ из аанса сотрудника?

Налоговый агент может перечислить в бюджет только удержанный налог. Дополнительное перечисление НДФЛ в бюджет без предварительного удержания не является исправлением ошибки. Штраф по статье 123 НК никуда от этого не денется.

Цитата:1. Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, при одновременном выполнении следующих условий:
налоговый расчет (расчет по налогу) представлен в налоговый орган в установленный срок;
в налоговом расчете (расчете по налогу) отсутствуют факты неотражения или неполноты отражения сведений и (или) ошибки, приводящие к занижению суммы налога, подлежащей перечислению в бюджетную систему Российской Федерации;
налоговым агентом исполнена обязанность по перечислению суммы налога до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога или о назначении выездной налоговой проверки по такому налогу за соответствующий налоговый период.

15 марта

Катюша Нечаеваспросила14 марта в 15:54 116 просмотров Расчеты с работниками  Можно ли зарплату за первую половину месяца уменьшить на сумму переплаты отпускных? Коллеги, добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, переплатила сумму отпускных на 800 руб, не перепроверив сумму НДФЛ т.к торопились с выплатой. В программе был бак, отсюда и ошибка. Теперь вот думаю, можно ли как вариант вычесть эти 800 руб. из аванса? Заранее благодарю Новый вопрос Ответить

Nataly S 467 435 баллов 14 марта в 16:02 Здравствуйте! Цитата (Катюша Нечаева):Теперь вот думаю, можно ли как вариант вычесть эти 800 руб. из аванса? Ситуация требует уточнения. Допустим, что отпускные составили 20000 руб. Из них 2600 НДФЛ и 17400 на руки. Что имело место в Вашей ситуации, 1800 НДФЛ и 18200 на руки, или 2600 НДФЛ и 18200 на руки. Ваши дальнейшие действия зависят от ответа на этот вопрос. 14 марта

Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ Подать бесплатно

Катюша НечаеваАвтор вопроса г. Москва0 баллов 14 марта в 17:10 Nataly S, Добрый день. В начислении отпускных было 15 000 руб. , а НДФЛ 1 150 руб, за место 1950 руб. Я из-за того, что торопилась и не переситала я выплатила 13 850, за место 13 050 руб. Когда стала разбираться в чем проблема, поняла что доход за февраль почему-то не попал, а отсюда неверный расчет НДФЛ. После установки патчей все легко верно. Теперь вот эту разницу хочу компенсировать за счет аванса. Тоесть из аванса вычесть эту переплату в размере 800 руб, а НДФЛ с аанса уплатить целиком. Таким образом должно все сойтись. 14 марта (Изменено)

Nataly S 467 435 баллов 14 марта в 17:26 Цитата (Катюша Нечаева):Тоесть из аванса вычесть эту переплату в размере 800 руб, а НДФЛ с аанса уплатить целиком. Это не переплата зарплаты, это не полностью удержанный НДФЛ. Налоговый агент, обнаруживший ошибку, обязан при ближайшей выплате дохода удержать недоудержанный НДФЛ и перечислить его в бюджет с учетом пени, посчитанных в соответствии со статьей 75 НК. Это нужно, чтобы избежать штрафа по статье 123 НК. 14 марта

Катюша НечаеваАвтор вопроса г. Москва0 баллов 15 марта в 03:13 Nataly S, А если я с этого года все платежи по НДФЛ и страховым взносам уплачиваю на единый налоговый счет, и обнаружила ошибку в этот же день, доплатив НДФЛ на следующий, я так полагаю, никакие пени уплачивать не надо. И мне просто остается удержать недоплаченный НДФЛ из аанса сотрудника? Заранее спасибо. 15 марта

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ Рассчитать бесплатно

Nataly S 467 435 баллов 15 марта в 10:39 Цитата (Катюша Нечаева):А если я с этого года все платежи по НДФЛ и страховым взносам уплачиваю на единый налоговый счет, и обнаружила ошибку в этот же день, доплатив НДФЛ на следующий, я так полагаю, никакие пени уплачивать не надо. И мне просто остается удержать недоплаченный НДФЛ из аанса сотрудника? Налоговый агент может перечислить в бюджет только удержанный налог. Дополнительное перечисление НДФЛ в бюджет без предварительного удержания не является исправлением ошибки. Штраф по статье 123 НК никуда от этого не денется. Цитата:1. Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению. 2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, при одновременном выполнении следующих условий: налоговый расчет (расчет по налогу) представлен в налоговый орган в установленный срок; в налоговом расчете (расчете по налогу) отсутствуют факты неотражения или неполноты отражения сведений и (или) ошибки, приводящие к занижению суммы налога, подлежащей перечислению в бюджетную систему Российской Федерации; налоговым агентом исполнена обязанность по перечислению суммы налога до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога или о назначении выездной налоговой проверки по такому налогу за соответствующий налоговый период. 15 марта