Какими проводками отразить списание со счета 41 за счет прибыли прошлых лет?

Question

Добрый день, уважаемые бухгалтера! Подскажите пожалуйста у нас ООО на УСН (дох-расх) накопилась прибыль 84. Можно списать с 41 сумму за счет 84. По факту остатков нет. Какими правильно проводками отразить, по усн не учитываем.

simport · Accepted Answer

Цитата (Nat2023):у нас ООО на УСН (дох-расх) накопилась прибыль 84. Можно списать с 41 сумму за счет 84. По факту остатков нет. Какими правильно проводками отразить, по усн не учитываем.

Здравствуйте.
Проводки будут такими
Д 91 "не учитываемые в НУ" К 41
Д 99 К 91
Д 84 К 99

Nat2023 · Answer

simport, Спасибо большое за ответ.&#160; Если я провожу это как списание на основании инвентаризации то проводки получаются Д 94 К 41, а потом операция введенная вручную Д 84 К 94 .А вообще можно так распорядиться нераспределенной прибылью если директор согласен и нужно ли платить НДФЛ.

simport · Answer

Цитата (Nat2023):Если я провожу это как списание на основании инвентаризации то проводки получаются Д 94 К 41, а потом операция введенная вручную Д 84 К 94 .

Д 91 К 94
Счет 84 напрямую (в общей практике) используется только по дивидендам. В остальных случаях, всё прогоняется через 91 сначала.

Цитата (Nat2023):А вообще можно так распорядиться нераспределенной прибылью если директор согласен и нужно ли платить НДФЛ.

Директора, если он не учредитель, в этом моменте никто и не спросит. Нераспределенная прибыль - это деньги учредителя.

Nat2023 · Answer

simport, если через 91 то по фин результат по году убыток, а это вопросы от налоговой.

simport · Answer

Цитата (Nat2023):если через 91 то по фин результат по году убыток, а это вопросы от налоговой.

если убыток образован по строке Прочие расходы, то ничего страшного.
В последнее время тендеция развития страха у бухгалтеров от убытков. Если в учете всё чисто, то даже если и убыток, бояться нечего.
А налоговые -на то они и контролирующие органы, чтобы контролировать. Зададут вопрос, ответите. Это часть работы бухгалтера, отвечать налоговикам на вопросы.😉

16 марта

Nat2023 · Answer

simport, Если я все таки миную 91 и проведу&#160;&#160;Д 84 К 94. Какие штрафы будут при выявлении налоговыми органами ошибки?

simport · Answer

Цитата (Nat2023):Если я все таки миную 91 и проведу&#160;&#160;Д 84 К 94. Какие штрафы будут при выявлении налоговыми органами ошибки?смотрите статью 120 НК РФ

Nat2023 · Answer

simport, Спасибо

Nat2023спросил15 марта в 11:34 162 просмотра Бухучет  Какими проводками отразить списание со счета 41 за счет прибыли прошлых лет? Добрый день, уважаемые бухгалтера! Подскажите пожалуйста у нас ООО на УСН (дох-расх) накопилась прибыль 84. Можно списать с 41 сумму за счет 84. По факту остатков нет. Какими правильно проводками отразить, по усн не учитываем. Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи401 357 баллов 15 марта в 21:49 Цитата (Nat2023):у нас ООО на УСН (дох-расх) накопилась прибыль 84. Можно списать с 41 сумму за счет 84. По факту остатков нет. Какими правильно проводками отразить, по усн не учитываем. Здравствуйте. Проводки будут такими Д 91 "не учитываемые в НУ" К 41 Д 99 К 91 Д 84 К 99 15 марта

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

Nat2023Автор вопроса 0 баллов 16 марта в 07:57 simport, Спасибо большое за ответ. Если я провожу это как списание на основании инвентаризации то проводки получаются Д 94 К 41, а потом операция введенная вручную Д 84 К 94 .А вообще можно так распорядиться нераспределенной прибылью если директор согласен и нужно ли платить НДФЛ. 16 марта

simport г. Мытищи401 357 баллов 16 марта в 10:51 Цитата (Nat2023):Если я провожу это как списание на основании инвентаризации то проводки получаются Д 94 К 41, а потом операция введенная вручную Д 84 К 94 . Д 91 К 94 Счет 84 напрямую (в общей практике) используется только по дивидендам. В остальных случаях, всё прогоняется через 91 сначала. Цитата (Nat2023):А вообще можно так распорядиться нераспределенной прибылью если директор согласен и нужно ли платить НДФЛ. Директора, если он не учредитель, в этом моменте никто и не спросит. Нераспределенная прибыль - это деньги учредителя. 16 марта

Nat2023Автор вопроса 0 баллов 16 марта в 11:07 simport, если через 91 то по фин результат по году убыток, а это вопросы от налоговой. 16 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

simport г. Мытищи401 357 баллов 16 марта в 11:11 Цитата (Nat2023):если через 91 то по фин результат по году убыток, а это вопросы от налоговой. если убыток образован по строке Прочие расходы, то ничего страшного. В последнее время тендеция развития страха у бухгалтеров от убытков. Если в учете всё чисто, то даже если и убыток, бояться нечего. А налоговые -на то они и контролирующие органы, чтобы контролировать. Зададут вопрос, ответите. Это часть работы бухгалтера, отвечать налоговикам на вопросы.😉 16 марта

Nat2023Автор вопроса 0 баллов 16 марта в 11:39 simport, Если я все таки миную 91 и проведу Д 84 К 94. Какие штрафы будут при выявлении налоговыми органами ошибки? 16 марта (Изменено)

simport г. Мытищи401 357 баллов 16 марта в 11:42 Цитата (Nat2023):Если я все таки миную 91 и проведу Д 84 К 94. Какие штрафы будут при выявлении налоговыми органами ошибки? смотрите статью 120 НК РФ 16 марта

Печатайте чеки с QR‑кодом и другими обязательными реквизитами Попробовать бесплатно

Nat2023Автор вопроса 0 баллов 16 марта в 13:52 simport, Спасибо 16 марта