Сумма уплаченных страховых взносов больше налога по УСН за 1-й квартал: что будет с оставшейся частью взносов?

Question

Добрый день.Подскажите если ИП на УСН 6% без работников оплатит на ЕНП&#160; 1/4 часть&#160; фиксированных страховых взносов за 2023 год 45842/4=11460,50 , затем&#160; напишет&#160; до 31.03.23 Заявление о распоряжение денежных средств (КНД 1150057) чтобы зачли эти суммы как страховые взносы (Срок оплаты надо отразить 31.03.23 или 31.12.23 ?) , в апреле&#160; 2023 оплатить на ЕНП&#160; оставшуюся часть УСН с учетом оплаченных страховых взносов за 2023 и&#160; до 25.04.2023 подать — Уведомление об исчисленных суммах в отношении авансового платежа по УСН&#160; (на оставшуюся часть уплаты&#160; УСН) Вопрос: Если получится что за 1 кв.2023 я оплачу 11460,50 в счет фиксированных стр.взносов для уменьшения налога по УСН, а сам налог&#160; УСН составит меньше чем&#160; 11460,50 что произойдет ? Вроде и оплата есть, и положительное сальдо по ЕНС, .Как надо зачесть на УСН часть страховых взносов&#160; котые действительно могут уменьшить налог УСН&#160; за 1 кв.2023 и что с оставшейся частью стр.взносов будет они зачтутся по сроку 31.12.23, а соответственно по сроку 09.01.24 и войдут в уменьшение 1 кв.2024?Помогите разобраться. Я точно не могу рассчитать налог по УСН

Nataly S · Accepted Answer

Здравствуйте!Цитата (Корица):Как надо зачесть на УСН часть страховых взносов&#160; котые действительно могут уменьшить налог УСН&#160; за 1 кв.2023 и что с оставшейся частью стр.взносов будет они зачтутся по сроку 31.12.23, а соответственно по сроку 09.01.24 и войдут в уменьшение 1 кв.2024?Помогите разобраться. Я точно не могу рассчитать налог по УСН&#160;Налог УСН рассчитывается нарастающим итогом в течение года (статья 346.21 НК).Если страховые взносы, уплаченные в 1 квартале, превышают сумму доход*6% за 1 квартал, то ничего страшного не произойдет. "Излишек" взносов будет учтен при расчете налога за полугодие.Не обязательно уплачивать   45842/4=11460,50, копейки ни к чему. Можете уплатить столько, сколько требуется для уменьшения налога за 1 квартал, например, 9000 руб. Статья 430 НК позволяет уплачивать взносы любыми суммами в течение года.

Корица · Answer

На счет суммы я понимаю, что я могу уплатить не обязательно 11460,50 ,а любую, просто это удобно.
Я правильно вас поняла что если я в 1 кв.2023 отражу в Заявление на зачет 11460,50, а сумма будет меньше, то в следующем Заявлении за 2 кв.2023, мне надо также отразить 11460,50 (оплата 1/4) или с учетом тех излишков за 1 кв.2023

Nataly S · Answer

Цитата (Корица):Я правильно вас поняла что если я в 1 кв.2023 отражу&#160; в Заявление на зачет 11460,50, а сумма будет меньше, то в следующем Заявлении за 2 кв.2023, мне надо также отразить 11460,50 (оплата 1/4) или с учетом тех излишков за 1 кв.2023На Ваше усмотрение. Главное, чтобы на конец года общая сумма уплаченных взносов оказалась равной 45842 руб.

Корица · Answer

Я вас не совсем поняла, что значит на мое усмотрение. Я в следующем Заявлении&#160; на зачет могу отразить и 11460,5 и с учетом излишков?

Nataly S · Answer

В Заявлении на&#160; распоряжение средствами Вы можете написать любую сумму в пределах уплаченных сумм. Важно, чтобы общая сумма в распоряжениях не превысила уплаченную.

Корица · Answer

Ясно. Спасибо за ответ.

Корицаспросила15 марта в 12:44 119 просмотров Уплата налогов и взносов  Сумма уплаченных страховых взносов больше налога по УСН за 1-й квартал: что будет с оставшейся частью взносов? Добрый день. Подскажите если ИП на УСН 6% без работников оплатит на ЕНП 1/4 часть фиксированных страховых взносов за 2023 год 45842/4=11460,50 , затем напишет до 31.03.23 Заявление о распоряжение денежных средств (КНД 1150057) чтобы зачли эти суммы как страховые взносы (Срок оплаты надо отразить 31.03.23 или 31.12.23 ?) , в апреле 2023 оплатить на ЕНП оставшуюся часть УСН с учетом оплаченных страховых взносов за 2023 и до 25.04.2023 подать — Уведомление об исчисленных суммах в отношении авансового платежа по УСН (на оставшуюся часть уплаты УСН) Вопрос: Если получится что за 1 кв.2023 я оплачу 11460,50 в счет фиксированных стр.взносов для уменьшения налога по УСН, а сам налог УСН составит меньше чем 11460,50 что произойдет ? Вроде и оплата есть, и положительное сальдо по ЕНС, .Как надо зачесть на УСН часть страховых взносов котые действительно могут уменьшить налог УСН за 1 кв.2023 и что с оставшейся частью стр.взносов будет они зачтутся по сроку 31.12.23, а соответственно по сроку 09.01.24 и войдут в уменьшение 1 кв.2024? Помогите разобраться. Я точно не могу рассчитать налог по УСН Новый вопрос Ответить

Nataly S 467 317 баллов 15 марта в 13:11 Здравствуйте! Цитата (Корица):Как надо зачесть на УСН часть страховых взносов котые действительно могут уменьшить налог УСН за 1 кв.2023 и что с оставшейся частью стр.взносов будет они зачтутся по сроку 31.12.23, а соответственно по сроку 09.01.24 и войдут в уменьшение 1 кв.2024? Помогите разобраться. Я точно не могу рассчитать налог по УСН Налог УСН рассчитывается нарастающим итогом в течение года (статья 346.21 НК). Если страховые взносы, уплаченные в 1 квартале, превышают сумму доход*6% за 1 квартал, то ничего страшного не произойдет. "Излишек" взносов будет учтен при расчете налога за полугодие. Не обязательно уплачивать 45842/4=11460,50, копейки ни к чему. Можете уплатить столько, сколько требуется для уменьшения налога за 1 квартал, например, 9000 руб. Статья 430 НК позволяет уплачивать взносы любыми суммами в течение года. 15 марта

Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов Подать бесплатно

КорицаАвтор вопроса 71 балл 15 марта в 13:51 На счет суммы я понимаю, что я могу уплатить не обязательно 11460,50 ,а любую, просто это удобно. Я правильно вас поняла что если я в 1 кв.2023 отражу в Заявление на зачет 11460,50, а сумма будет меньше, то в следующем Заявлении за 2 кв.2023, мне надо также отразить 11460,50 (оплата 1/4) или с учетом тех излишков за 1 кв.2023 15 марта (Изменено)

Nataly S 467 317 баллов 15 марта в 13:58 Цитата (Корица):Я правильно вас поняла что если я в 1 кв.2023 отражу в Заявление на зачет 11460,50, а сумма будет меньше, то в следующем Заявлении за 2 кв.2023, мне надо также отразить 11460,50 (оплата 1/4) или с учетом тех излишков за 1 кв.2023 На Ваше усмотрение. Главное, чтобы на конец года общая сумма уплаченных взносов оказалась равной 45842 руб. 15 марта

КорицаАвтор вопроса 71 балл 15 марта в 15:32 Я вас не совсем поняла, что значит на мое усмотрение. Я в следующем Заявлении на зачет могу отразить и 11460,5 и с учетом излишков? 15 марта

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно

Nataly S 467 317 баллов 15 марта в 16:04 В Заявлении на распоряжение средствами Вы можете написать любую сумму в пределах уплаченных сумм. Важно, чтобы общая сумма в распоряжениях не превысила уплаченную. 15 марта

КорицаАвтор вопроса 71 балл 15 марта в 16:16 Ясно. Спасибо за ответ. 15 марта