Викатспросил15 марта в 14:29
 143 просмотра 

Какой период указывать в уведомлении по НДФЛ и страховым взносам с зарплаты за февраль?

Здравствуйте. Подскажите в уведомлении на страх взносы и на ндфл до 27.03.23 нужно период ставить март? Если  у меня аванс был выплачен 28.02.23, и ЗП выплачена 15.03.23. 

С ув. Вика
Новый вопрос Ответить
г. Ростовская область337 818 баллов
Добрый день,
 
Цитата (Викат):Подскажите в уведомлении на страх взносы и на ндфл до 27.03.23 нужно период ставить март?
Нет в Уведомлении, утвержденном Приказом ФНС России от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@, такого периода - "март".
В Уведомлении указывается код периода.
Уведомление подается не позднее 25 числа месяца, в котором установлен НК срок платежа.

т.е. в Уведомлении по сроку подачи 27.03.2023 (перенос с 25.03) отражаются:
- сумма страховых взносов, начисленных за февраль 2023, код 21/02, год 2023
- сумма НДФЛ, удержанного с 23.02.2023 по 22.03.2023, код 21/03, год 2023

Код по страховым взносам определяется по месяцу, за который начислены взносы:
Взносы за январь - код 21/01
Взносы за февраль - код 21/02
Взносы за март - код 21/03
и т.д.

Код по НДФЛ зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК.
НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01 (МС.01.2023)
НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02 (МС.02.2023)
НДФЛ, удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03 (МС.03.2023)
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3014571#3014571
Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
467 942 балла
Здравствуйте!

НДФЛ, удержанный с 01 по 22 января, имеет код 21/01.

НДФЛ, удержанный с 23 января по 22 февраля, имеет код 21/02.

НДФЛ, удержанный с 23 февраля по 22 марта, имеет код 21/03.

В данном случае нужно указать период 21/03.

Посмотрите информацию на сайте ФНС. Памятка по порядку предоставления и заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов с 01.01.2023
Порядок действий: пролистайте текст  до раздела Порядок заполнения Уведомления с 01.01.2023, обратите внимание на пункт 4:
Цитата:4. Выбор периода (срока уплаты) обязанности в Уведомлении и отчетный (налоговый) период заполняется на основании данных граф 9, 10, 11 приложения 1 к настоящей Памятке.
Пройдите по активной ссылке (приложения 1) и найдете большую и удобную таблицу кодов, сроков подачи уведомлений и сроков уплаты налогов и взносов.  Скачайте таблицу, это будет для Вас хорошим подспорьем.
ВикатАвтор вопроса
33 балла
geomech, Nataly S, Спасибо за ответы. А если я уже отправила уведомление, и в нем не верно указала период по НДФЛ не 21/03, а 21/02 что делать в этом случае?
467 942 балла
За период с 23.01. по 22.02 уведомление отправляли по НДФЛ?
Если да, то оно считается аннулированным и вместо него будет указан НДФЛ в сумме, которая указана в последнем уведомлении.
Теперь поступаете так:
подаете еще одно уведомление, в котором указываете:
1. правильную сумму НДФЛ с кодом 21/02 (сумма соответствует НДФЛ, удержанному за период с 23.01. по 22.02.
2. правильную сумму НДФЛ с кодом 21/03 (сумма соответствует НДФЛ, удержанному за период с 23.02. по 22.03.
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ
ВикатАвтор вопроса
33 балла
Nataly S, Спасибо большое
467 942 балла
Всегда рада помочь.