Добрый день!
Коллеги, прошу помочь в разрешении ситуации:
В сентябре 2022 года было произведено списание непригодных остатков со склада (Дт 44.01 Кт 94), расходы отражены в налоговом учете. Сдана декларация по налогу на прибыль за 9 мес., уплачен платеж за 9 мес. + ежемесячные авансы.
В декабре 2022 года обнаружено, что расходы по списанию этих запасов не должны быть принимаемыми к налоговому учету. В декабре сделана сторнирующая запись (Дт 44.01 Кт 94) и сформирована новая проводка (Дт 91.02 Кт 94) без отражения расходов налоговом учете.
По итогам года 2022 (декларацию еще не сдали), с учетом сделанных корректировок, при формировании декларации налога на прибыль к доплате осталось 220 руб., вместо 320 тыс.руб. к возмещению из бюджета, если бы ошибку не обнаружили, но если её исправить в 3 квартале, то увеличится налог к доплате, а по итогам года к возмещению.
Вопрос: Нужно ли в нашем случае исправлять ошибку в 3 квартале и пересдавать декларацию за 9 мес., сдавать год и возмещать налог ИЛИ исправить ошибку декабрем и сдавать годовую декларацию с доплатой?
Заранее спасибо за уделенное время!
Коллеги, прошу помочь в разрешении ситуации:
В сентябре 2022 года было произведено списание непригодных остатков со склада (Дт 44.01 Кт 94), расходы отражены в налоговом учете. Сдана декларация по налогу на прибыль за 9 мес., уплачен платеж за 9 мес. + ежемесячные авансы.
В декабре 2022 года обнаружено, что расходы по списанию этих запасов не должны быть принимаемыми к налоговому учету. В декабре сделана сторнирующая запись (Дт 44.01 Кт 94) и сформирована новая проводка (Дт 91.02 Кт 94) без отражения расходов налоговом учете.
По итогам года 2022 (декларацию еще не сдали), с учетом сделанных корректировок, при формировании декларации налога на прибыль к доплате осталось 220 руб., вместо 320 тыс.руб. к возмещению из бюджета, если бы ошибку не обнаружили, но если её исправить в 3 квартале, то увеличится налог к доплате, а по итогам года к возмещению.
Вопрос: Нужно ли в нашем случае исправлять ошибку в 3 квартале и пересдавать декларацию за 9 мес., сдавать год и возмещать налог ИЛИ исправить ошибку декабрем и сдавать годовую декларацию с доплатой?
Заранее спасибо за уделенное время!
