Какую отчетность нужно сдавать агенту, если принципал — физлицо?

Question

Здравствуйте!Очень нужна помощь в следующем вопросе:&#160;Какую отчетность (РСВ, 6 ндфл, персонифицированную, и т.д.) нужно сдавать агенту провизводящему выплаты (принципалу)&#160; физ.лицу. А так же в&#160;Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому&#160;в связи с применением упрощенной системы налогообложения в разделе 2.1 признак налогоплательщика - 1 или 2 .

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Овсяша):Какую отчетность (РСВ, 6 ндфл, персонифицированную, и т.д.) нужно сдавать агенту провизводящему выплаты (принципалу)&#160; физ.лицу.А "агент" кто? ИП или организация?Цитата (Овсяша):А так же в&#160;Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому&#160;в связи с применением упрощенной системы налогообложения в разделе 2.1 признак налогоплательщика - 1 или 2 .А какое отношение декларация по УСН имеет отношение к предыдущей части вопроса?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Я, честно говоря, хотел дождаться логического завершения Вашего диалога с Натальей, но, чувствую, там пошло уже по второму кругу...Выплаты, которые Вы делаете "принципалу"-физическому лицу, к "выплатам", которые учитываются для УСН, никакого отношения не имеют, поскольку не являются вознаграждением.&#160;Поэтому в строке 102 декларации по УСН ставите "2".Если, конечно, агентский договор не является "фиктивным" с целью прикрыть какие-ниюбудь иные взаимоотношения. Например, не платить страховые взносы...А вот вопрос удержания НДФЛ с "выплат" принципалу является спорным и я бы посоветовал Вам открыть новую тему с этим вопросом.Успехов!

Naaatta · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (Овсяша):Раздел 2.1 строка 102, признак налогоплательщика я ставила 2. Нет нигде информации расшифровки выплат физ.лицам (выплаты бывают разные: проценты по займу, зарплата,&#160; дивиденды, выигрыш, посредническое вознаграждение и т.д).Ну почему же нигде... Из анализа п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ следует, что выплаты производимые физлицам должны быть связаны с выполнением работы по трудовому договору или оказанием услуг, выполнением работ по договору ГПХ.Принципал вам никаких услуг не оказывает, наоборот услуги вы ему оказываете.Цитата (Овсяша):НДФЛ плачу, 6 ндфл не сдавала ни разу.НДФЛ с кого удерживаете? С доходов от чего?

Овсяша · Answer

Александр Погребс, Агент ИП.НД УСН к вопросу имеет прямое отношение, суть вопроса- какую Агенту сдавать отчетность по выплатам принципалу.В этом году я стала сомневаться в правильности заполнения НД по УСН.Раздел 2.1 строка 102, признак налогоплательщика я ставила 2. Нет нигде информации расшифровки выплат физ.лицам (выплаты бывают разные: проценты по займу, зарплата,&#160; дивиденды, выигрыш, посредническое вознаграждение и т.д).НДФЛ плачу, 6 ндфл не сдавала ни разу. ИФНС вопросов не задавала, возможно считает, что ИП платит ндфл с себя? Вопросов много))

Овсяша · Answer

НДФЛ удерживается с выплат Принципалу (принципалом являются физ.лица) в рамках агентского договора - с этого начинается мое письмо.
Вы даете ссылку на п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ - отностится к налогу УСН. У меня вопрос по стороке 102.

Naaatta · Answer

Цитата (Овсяша):У меня вопрос по строке 102.А строка 102 не относится к УСН? Ваш вопрос - что есть выплаты физлицам для понимания на какой процент взносов уменьшать УСН. Именно для этого указывается показатель в стр. 102.Цитата (Овсяша):НДФЛ удерживается с выплат ПринципалуКакие услуги вам оказывает принципал?

Овсяша · Answer

Принципал не оказывает никаких услуг.

Овсяша · Answer

Спасибо большое за ответ, в очередной раз прочитала много законодательной информации. В результате нашла ответы на свой вопрос.
Склоняюсь к тому, что правильно заполняю раздел 2.1 строка 102, признак налогоплательщика - я ставила 2.
По НДФЛ с "выплат" принципалу - также появилась ясность.

21 марта

Овсяшаспросила15 марта в 18:37 225 просмотров НДФЛ Страховые взносы Какую отчетность нужно сдавать агенту, если принципал — физлицо? Здравствуйте! Очень нужна помощь в следующем вопросе: Какую отчетность (РСВ, 6 ндфл, персонифицированную, и т.д.) нужно сдавать агенту провизводящему выплаты (принципалу) физ.лицу. А так же в Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в разделе 2.1 признак налогоплательщика - 1 или 2 . Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 17 марта в 17:43 Добрый день! Цитата (Овсяша):Какую отчетность (РСВ, 6 ндфл, персонифицированную, и т.д.) нужно сдавать агенту провизводящему выплаты (принципалу) физ.лицу. А "агент" кто? ИП или организация? Цитата (Овсяша):А так же в Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в разделе 2.1 признак налогоплательщика - 1 или 2 . А какое отношение декларация по УСН имеет отношение к предыдущей части вопроса? 17 марта

Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ Подать бесплатно

ОвсяшаАвтор вопроса г. Москва42 балла 18 марта в 14:22 Александр Погребс, Агент ИП. НД УСН к вопросу имеет прямое отношение, суть вопроса- какую Агенту сдавать отчетность по выплатам принципалу. В этом году я стала сомневаться в правильности заполнения НД по УСН. Раздел 2.1 строка 102, признак налогоплательщика я ставила 2. Нет нигде информации расшифровки выплат физ.лицам (выплаты бывают разные: проценты по займу, зарплата, дивиденды, выигрыш, посредническое вознаграждение и т.д). НДФЛ плачу, 6 ндфл не сдавала ни разу. ИФНС вопросов не задавала, возможно считает, что ИП платит ндфл с себя? Вопросов много)) 18 марта (Изменено)

Naaatta г. Новосибирск84 194 балла 19 марта в 06:35 Добрый день. Цитата (Овсяша):Раздел 2.1 строка 102, признак налогоплательщика я ставила 2. Нет нигде информации расшифровки выплат физ.лицам (выплаты бывают разные: проценты по займу, зарплата, дивиденды, выигрыш, посредническое вознаграждение и т.д). Ну почему же нигде... Из анализа п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ следует, что выплаты производимые физлицам должны быть связаны с выполнением работы по трудовому договору или оказанием услуг, выполнением работ по договору ГПХ. Принципал вам никаких услуг не оказывает, наоборот услуги вы ему оказываете. Цитата (Овсяша):НДФЛ плачу, 6 ндфл не сдавала ни разу. НДФЛ с кого удерживаете? С доходов от чего? 19 марта

ОвсяшаАвтор вопроса г. Москва42 балла 19 марта в 21:02 НДФЛ удерживается с выплат Принципалу (принципалом являются физ.лица) в рамках агентского договора - с этого начинается мое письмо. Вы даете ссылку на п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ - отностится к налогу УСН. У меня вопрос по стороке 102. 19 марта (Изменено)

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ Рассчитать бесплатно

Naaatta г. Новосибирск84 194 балла 20 марта в 05:36 Цитата (Овсяша):У меня вопрос по строке 102. А строка 102 не относится к УСН? Ваш вопрос - что есть выплаты физлицам для понимания на какой процент взносов уменьшать УСН. Именно для этого указывается показатель в стр. 102. Цитата (Овсяша):НДФЛ удерживается с выплат Принципалу Какие услуги вам оказывает принципал? 20 марта

ОвсяшаАвтор вопроса г. Москва42 балла 21 марта в 11:45 Принципал не оказывает никаких услуг. 21 марта

Александр Погребс Главный консультант 21 марта в 12:27 Добрый день! Я, честно говоря, хотел дождаться логического завершения Вашего диалога с Натальей, но, чувствую, там пошло уже по второму кругу... Выплаты, которые Вы делаете "принципалу"-физическому лицу, к "выплатам", которые учитываются для УСН, никакого отношения не имеют, поскольку не являются вознаграждением. Поэтому в строке 102 декларации по УСН ставите "2". Если, конечно, агентский договор не является "фиктивным" с целью прикрыть какие-ниюбудь иные взаимоотношения. Например, не платить страховые взносы... А вот вопрос удержания НДФЛ с "выплат" принципалу является спорным и я бы посоветовал Вам открыть новую тему с этим вопросом. Успехов! 21 марта

Заполнить, проверить и сдать через интернет расчет по взносам Сдать бесплатно

ОвсяшаАвтор вопроса г. Москва42 балла 21 марта в 14:19 Спасибо большое за ответ, в очередной раз прочитала много законодательной информации. В результате нашла ответы на свой вопрос. Склоняюсь к тому, что правильно заполняю раздел 2.1 строка 102, признак налогоплательщика - я ставила 2. По НДФЛ с "выплат" принципалу - также появилась ясность. 21 марта