Как распределять доходы ИП по УСН и ПСН?

Question

Доброго дня!&#160;Подскажите пожалуйста, чего то меня заклинило.&#160; Патент получаем каждые три месяца новый. Фиксирован.платежи платим ежеквартально. Есть два сомнения в моих расчетах:1. делаю расчет соотношения доходов ежеквартально, не нарастающим итогом.Читаю форум и понимаю, что делаю не правильно - многие делают нарастающим по усн и патенту.2. Беру сумму дохода по Патенту по фактической выручки по розничному магазину (который ведут по продавцы в магазине), но у меня всегда идет разница с 1с (т..к есть экваринг и деньги оплаченные по карте покупателем приходят не всегда вовремя по экварингу). Правильно ли я делаю ли лучше не заморачиваться и делать как в 1с (книга доходов по патенту по поступлению на р.сч), ведь так хочется автоматизировать свои расчеты.Спасибо.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (Галина 77):1. делаю расчет соотношения доходов ежеквартально, не нарастающим итогом.Читаю форум и понимаю, что делаю не правильно - многие делают нарастающим по усн и патенту. Это предмет учётной политики ИП - какой период учёта выручки в целях расчёта пропорции сами предусмотрели, такой и будет считаться правильным. Цитата (Галина 77):Патент получаем каждые три месяца новый.В таком случае и доходы по УСН логично брать для расчёта за сопоставимый (тот же) период. Цитата (Галина 77):2. Беру сумму дохода по Патенту по фактической выручки по розничному магазину (который ведут по продавцы в магазине), но у меня всегда идет разница с 1с (т..к есть экваринг и деньги оплаченные по карте покупателем приходят не всегда вовремя по экварингу). Правильно ли я делаю ли лучше не заморачиваться и делать как в 1с (книга доходов по патенту по поступлению на р.сч), ведь так хочется автоматизировать свои расчеты. И здесь то же самое - весь подробнейший алгоритм расчёта от начала и до конца вы прописываете сами. Ни в налоговом кодексе, ни в ином федеральном НПА ничего подобного нет.И при проверке (если налоговики сочтут, что они бы действовали иначе, предъявляйте им текст учётной политики, утверждённой ИП. Но при этом, конечно, соблюдайте общую логику и здравый смысл при её составлении. И применяйте эти единые правила последовательно, т.е. не меняйте порядок расчётов от одного отчётного (налогового) периода к другому.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Галина 77):Я так поняла, что в моем случае лучше поквартально доход по УСН и патенту без нарастающего периода считать?

Я считаю, что в таком случае показатели выручки за отчётный период максимально сопоставимы. Но можно и нарастающим итогом доходы брать.

Цитата (Галина 77):Только смущает что в конце года УСН же все равно нарастающим идет

Можно прописать в УП, что по итогам каждого очередного периода ранее исчисленные пропорции для распределения взносов не перерасчитываются, однако максимально возможная сумма вычета (в целях применения ограничения в 50%, если у вас УСН с объектом "доходы") определяется применительно к размеру налога, исчисленного нарастающим итогом с начала года.
Поищите самый логичный и оптимальный (удобный) вариант учёта.
И отдельно ещё установите порядок для взносов, начисляемых с суммы дохода, превышающей 300 тысяч.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Галина 77):как&#160; правильно считать по дате выплаты дохода или по дате зачисления на р.сч.? Вот здесь мы обсуждали это:https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=752832https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=663004

Галина 77 · Answer

Александра Кривошеева,&#160;&#160;Спасибо. Я так поняла, что в моем случае лучше поквартально доход по УСН и патенту без нарастающего&#160; периода считать?Только смущает что в конце года УСН же все равно нарастающим идет

Галина 77 · Answer

Цитата (Александра Кривошеева):И здесь то же самое - весь подробнейший алгоритм расчёта от начала и до конца вы прописываете сами. Ни в налоговом кодексе, ни в ином федеральном НПА ничего подобного нет.Извините, я не поняла ответ на мой второй вопрос.&#160; Можно ли считать выручку по картам оплаченным покупателями по данным 1с ( выписках ) , а не по данным кассового аппарата ( продавцы делают книгу доходов по Патенту по нему).   как&#160; правильно считать по дате выплаты дохода или по дате зачисления на р.сч.?  Если можно то я бы в учетной политике это прописала на 2023г и не заморачивалась бы с продавцами.&#160; Или лучше не надо? Как поступают&#160; в данном случае?

Галина 77 · Answer

Александра Кривошеева,&#160; Спасибо большое, что так терпеливо отвечаете на наши вопросы, которые наверное по сто раз задают бухгалтера.Вот&#160;  Александр Погребс - говорит в своей позиции, что только по дате выплаты. Хотя по мне это не очень удобно.

Галина 77спросила16 марта в 08:41 96 просмотров УСН ПСН  Как распределять доходы ИП по УСН и ПСН? Доброго дня! Подскажите пожалуйста, чего то меня заклинило. Патент получаем каждые три месяца новый. Фиксирован.платежи платим ежеквартально. Есть два сомнения в моих расчетах: 1. делаю расчет соотношения доходов ежеквартально, не нарастающим итогом. Читаю форум и понимаю, что делаю не правильно - многие делают нарастающим по усн и патенту. 2. Беру сумму дохода по Патенту по фактической выручки по розничному магазину (который ведут по продавцы в магазине), но у меня всегда идет разница с 1с (т..к есть экваринг и деньги оплаченные по карте покупателем приходят не всегда вовремя по экварингу). Правильно ли я делаю ли лучше не заморачиваться и делать как в 1с (книга доходов по патенту по поступлению на р.сч), ведь так хочется автоматизировать свои расчеты. Спасибо. Новый вопрос Ответить

Александра Кривошеева Консультант 16 марта в 19:07 Добрый день. Цитата (Галина 77):1. делаю расчет соотношения доходов ежеквартально, не нарастающим итогом. Читаю форум и понимаю, что делаю не правильно - многие делают нарастающим по усн и патенту. Это предмет учётной политики ИП - какой период учёта выручки в целях расчёта пропорции сами предусмотрели, такой и будет считаться правильным. Цитата (Галина 77):Патент получаем каждые три месяца новый. В таком случае и доходы по УСН логично брать для расчёта за сопоставимый (тот же) период. Цитата (Галина 77):2. Беру сумму дохода по Патенту по фактической выручки по розничному магазину (который ведут по продавцы в магазине), но у меня всегда идет разница с 1с (т..к есть экваринг и деньги оплаченные по карте покупателем приходят не всегда вовремя по экварингу). Правильно ли я делаю ли лучше не заморачиваться и делать как в 1с (книга доходов по патенту по поступлению на р.сч), ведь так хочется автоматизировать свои расчеты. И здесь то же самое - весь подробнейший алгоритм расчёта от начала и до конца вы прописываете сами. Ни в налоговом кодексе, ни в ином федеральном НПА ничего подобного нет. И при проверке (если налоговики сочтут, что они бы действовали иначе, предъявляйте им текст учётной политики, утверждённой ИП. Но при этом, конечно, соблюдайте общую логику и здравый смысл при её составлении. И применяйте эти единые правила последовательно, т.е. не меняйте порядок расчётов от одного отчётного (налогового) периода к другому. 16 марта

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

Галина 77Автор вопроса г. Саратов244 балла 16 марта в 19:25 Александра Кривошеева, Спасибо. Я так поняла, что в моем случае лучше поквартально доход по УСН и патенту без нарастающего периода считать? Только смущает что в конце года УСН же все равно нарастающим идет 16 марта

Александра Кривошеева Консультант 16 марта в 19:54 Цитата (Галина 77):Я так поняла, что в моем случае лучше поквартально доход по УСН и патенту без нарастающего периода считать? Я считаю, что в таком случае показатели выручки за отчётный период максимально сопоставимы. Но можно и нарастающим итогом доходы брать. Цитата (Галина 77):Только смущает что в конце года УСН же все равно нарастающим идет Можно прописать в УП, что по итогам каждого очередного периода ранее исчисленные пропорции для распределения взносов не перерасчитываются, однако максимально возможная сумма вычета (в целях применения ограничения в 50%, если у вас УСН с объектом "доходы") определяется применительно к размеру налога, исчисленного нарастающим итогом с начала года. Поищите самый логичный и оптимальный (удобный) вариант учёта. И отдельно ещё установите порядок для взносов, начисляемых с суммы дохода, превышающей 300 тысяч. 16 марта

Галина 77Автор вопроса г. Саратов244 балла 16 марта в 20:07 Цитата (Александра Кривошеева):И здесь то же самое - весь подробнейший алгоритм расчёта от начала и до конца вы прописываете сами. Ни в налоговом кодексе, ни в ином федеральном НПА ничего подобного нет. Извините, я не поняла ответ на мой второй вопрос. Можно ли считать выручку по картам оплаченным покупателями по данным 1с ( выписках ) , а не по данным кассового аппарата ( продавцы делают книгу доходов по Патенту по нему). как правильно считать по дате выплаты дохода или по дате зачисления на р.сч.? Если можно то я бы в учетной политике это прописала на 2023г и не заморачивалась бы с продавцами. Или лучше не надо? Как поступают в данном случае? 16 марта (Изменено)

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

Александра Кривошеева Консультант 17 марта в 08:44 Цитата (Галина 77):как правильно считать по дате выплаты дохода или по дате зачисления на р.сч.? Вот здесь мы обсуждали это: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=752832 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=663004 17 марта

Галина 77Автор вопроса г. Саратов244 балла 17 марта в 09:44 Александра Кривошеева, Спасибо большое, что так терпеливо отвечаете на наши вопросы, которые наверное по сто раз задают бухгалтера. Вот Александр Погребс - говорит в своей позиции, что только по дате выплаты. Хотя по мне это не очень удобно. 17 марта (Изменено)