Добрый день! Помогите разобраться в проводках. Организация на ОСНО. Работаем в программе 1С УПП ред.1.3. Была подана уточняющая декларация по НДС и Налогу на прибыль за 4 кв.2021года по одному контрагенту. Уточнились 11.01.2023г. Был ошибочно отражен документ (услуга) на сумму 2 075 000 руб. Доплатили НДС и Налог на прибыль в бюджет. По этому ошибочному документу оплаты не было. В учете сделали исправительные проводки документом корректировкой поступления, документ делает проводки :
В БУ проводки датой 11.01.2023
Д-т 60.01 К-т 91.1 - 1 729 166,67
Д-т 19.04 К-т 60.01 - (-345 833,33)
В НУ проводки датой 15.12.2021года
Д-т 90.02 К-т ПВ - (-1 729 166,67) - сторно документ поступление услуги
Д-т 90.08 К-т 99.01 - 1 729 166,67 -прибыль убыток от продаж
В бухгалтерском учете все красиво 60 счет закрыт. А вот в Налоговом учете остался остаток на сч. 99.01- 1 729 166 ,67 на конец года. Должен ли он закрыться на конец года в налоговом учете?
В БУ проводки датой 11.01.2023
Д-т 60.01 К-т 91.1 - 1 729 166,67
Д-т 19.04 К-т 60.01 - (-345 833,33)
В НУ проводки датой 15.12.2021года
Д-т 90.02 К-т ПВ - (-1 729 166,67) - сторно документ поступление услуги
Д-т 90.08 К-т 99.01 - 1 729 166,67 -прибыль убыток от продаж
В бухгалтерском учете все красиво 60 счет закрыт. А вот в Налоговом учете остался остаток на сч. 99.01- 1 729 166 ,67 на конец года. Должен ли он закрыться на конец года в налоговом учете?