Tatyanka_71ruспросил16 марта в 11:25
 41 просмотр 

Как ИП на УСН и ПСН рассчитать налог при УСН (15%)?

Добрый день! ИП на патенте (общепит) и УСН 15% (охранная деятельность). При расчете УСН я расходы никакие не брала, так как если брать пропорцию по доходам на патенте и УСН, практически 99,99% доли доходов выходит на патенте. 
При УСН доходы за первый квартал составили - 41285 руб, налог - 6193 руб
полугодие: доходы - 80383 руб, налог - 12057 руб
9 мес: доходы - 117450 руб,  налог - 17618 руб
1 год: доходы - 132683 руб, налог - 19902 руб
Налог в течение года не платили совсем. Я правильно понимаю, что мне нужно теперь оплатить налог в сумме 19902 руб?
Новый вопрос Ответить
г. Белгород516 776 баллов
Здравствуйте!
Цитата (Tatyanka_71ru):Добрый день! ИП на патенте (общепит) и УСН 15% (охранная деятельность). При расчете УСН я расходы никакие не брала, так как если брать пропорцию по доходам на патенте и УСН, практически 99,99% доли доходов выходит на патенте. 
При УСН доходы за первый квартал составили - 41285 руб, налог - 6193 руб
полугодие: доходы - 80383 руб, налог - 12057 руб
9 мес: доходы - 117450 руб,  налог - 17618 руб
1 год: доходы - 132683 руб, налог - 19902 руб
Налог в течение года не платили совсем. Я правильно понимаю, что мне нужно теперь оплатить налог в сумме 19902 руб?
 Верно.
Если в течение года АП не уплачивались, то по итогам года ИП должен уплатить 19 902.
И не забудьте про пени за несвоевременную уплату АП.
Цитата (Статья 75 НК РФ. Пеня):3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов начиная со дня возникновения недоимки по день (включительно) исполнения совокупной обязанности по уплате налогов.

4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов определяется в процентах от суммы недоимки. Если иное не установлено настоящим пунктом, процентная ставка пени принимается равной:
1) для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, - одной трехсотой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации;

5. В период с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023 года ставка пени для организаций принимается равной одной трехсотой действующей в этом периоде ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
Tatyanka_71ruАвтор вопроса
10 баллов
Гражданка Шилова, спасибо! да, пени будем ожидать)