Nastya80спросил16 марта в 11:46
 190 просмотров 

В 4-м квартале 2022 года получен аванс и выписан счет-фактура с НДС 0%: каковы действия продавца при завершении сделки?

Добрый день, подскажите пожалуйста, ОСНО, в 4 кв. 2022 года нам поступил аванс с НДС 0%  и нас попросили выставить СФ на аванс, в 2023 году сделка свершилась и как нам теперь выписать УПД? и нужно ли что то восстанавливать? Заранее благодарю  за ответ.
Новый вопрос Ответить
г. Мытищи401 357 баллов
Цитата (Nastya80):ОСНО, в 4 кв. 2022 года нам поступил аванс с НДС 0%  и нас попросили выставить СФ на аванс, в 2023 году сделка свершилась и как нам теперь выписать УПД? и нужно ли что то восстанавливать?
Здравствуйте.
При нулевой ставке налоговая база при получении аванса не возникает (п. 1 ст. 154 НК РФ), а значит и обязанности по  оформлению счет-фактуры и дальнейшем её отражению где либо отсутствует.
Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через Контур.Экстерн
Nastya80Автор вопроса
22 балла
simport, Спасибо, но как тогда завершить сделку?
г. Мытищи401 357 баллов
Цитата (Nastya80):но как тогда завершить сделку?
оформляете обычный УПД со ставкой 0%, если у вас экспорт товара или иные услуги согласно ст. 164 НК РФ, облагаемые нулевой ставкой.
Nastya80Автор вопроса
22 балла
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
г. Мытищи401 357 баллов
Цитата (Nastya80):но тогда задваивается сф на аванс, или на АВАНС сторнировать?
так как налоговой базы  при получении аванса по ставке НДС 0%, то она нигде не отражается
Цитата (п. 2 Приложения № 5 Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 ):2. Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. При этом единой регистрации подлежат счета-фактуры (в том числе корректировочные), составленные как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
у вас налогового обязательства при получении аванса нет. 

И то, что вы сотворили, в обход законодательства, в программе, то
Цитата (София Миронова):о работе в программе создайте, пожалуйста, новую тему.
1 134 балла
Nastya80,  Если делаете в бух программе, то при отгрузке программа сама все отсторнирует.
Nastya80Автор вопроса
22 балла
simport, Большое спасибо за помощь.
Программа «Контур.Зарплата» автоматически рассчитает сумму пособия и заполнит электронный больничный