В 4-м квартале 2022 года получен аванс и выписан счет-фактура с НДС 0%: каковы действия продавца при завершении сделки?

Question

Добрый день, подскажите пожалуйста, ОСНО, в 4 кв. 2022 года нам поступил аванс с НДС 0%&#160; и нас попросили выставить СФ на аванс, в 2023 году сделка свершилась и как нам теперь выписать УПД? и нужно ли что то восстанавливать? Заранее благодарю&#160; за ответ.

simport · Accepted Answer

Цитата (Nastya80):ОСНО, в 4 кв. 2022 года нам поступил аванс с НДС 0% и нас попросили выставить СФ на аванс, в 2023 году сделка свершилась и как нам теперь выписать УПД? и нужно ли что то восстанавливать?

Здравствуйте.
При нулевой ставке налоговая база при получении аванса не возникает (п. 1 ст. 154 НК РФ), а значит и обязанности по оформлению счет-фактуры и дальнейшем её отражению где либо отсутствует.

16 марта

Nastya80 · Answer

simport, Спасибо, но как тогда завершить сделку?

simport · Answer

Цитата (Nastya80):но как тогда завершить сделку?оформляете обычный УПД со ставкой 0%, если у вас экспорт товара или иные услуги согласно ст. 164 НК РФ, облагаемые нулевой ставкой.

Nastya80 · Answer

Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.

София Миронова · Answer

Добрый день!Цитата (Nastya80):но тогда задваивается сф на аванс, или на АВАНС сторнировать?В этой теме обсуждается методологический вопрос. А для вопроса о работе в программе создайте, пожалуйста, новую тему.

simport · Answer

Цитата (Nastya80):но тогда задваивается сф на аванс, или на АВАНС сторнировать?

так как налоговой базы при получении аванса по ставке НДС 0%, то она нигде не отражается

Цитата (п. 2 Приложения № 5 Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 ):2. Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. При этом единой регистрации подлежат счета-фактуры (в том числе корректировочные), составленные как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

у вас налогового обязательства при получении аванса нет.

И то, что вы сотворили, в обход законодательства, в программе, то

Цитата (София Миронова):о работе в программе создайте, пожалуйста, новую тему.

16 марта

Dosa · Answer

Nastya80,&#160;&#160;Если делаете в бух программе, то при отгрузке программа сама все отсторнирует.

София Миронова · Answer

Добрый день!Цитата (Dosa):&#160;Если делаете в бух программе, то при отгрузке программа сама все отсторнирует.Выше я уже писала, что вопрос о работе в программе нужно обсуждать в новой теме — если автор решит её создать.

Nastya80 · Answer

simport, Большое спасибо за помощь.

Nastya80спросил16 марта в 11:46 190 просмотров НДС Подтверждающие документы  В 4-м квартале 2022 года получен аванс и выписан счет-фактура с НДС 0%: каковы действия продавца при завершении сделки? Добрый день, подскажите пожалуйста, ОСНО, в 4 кв. 2022 года нам поступил аванс с НДС 0% и нас попросили выставить СФ на аванс, в 2023 году сделка свершилась и как нам теперь выписать УПД? и нужно ли что то восстанавливать? Заранее благодарю за ответ. Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи401 357 баллов 16 марта в 12:19 Цитата (Nastya80):ОСНО, в 4 кв. 2022 года нам поступил аванс с НДС 0% и нас попросили выставить СФ на аванс, в 2023 году сделка свершилась и как нам теперь выписать УПД? и нужно ли что то восстанавливать? Здравствуйте. При нулевой ставке налоговая база при получении аванса не возникает (п. 1 ст. 154 НК РФ), а значит и обязанности по оформлению счет-фактуры и дальнейшем её отражению где либо отсутствует. 16 марта

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через Контур.Экстерн Узнать больше

Nastya80Автор вопроса 22 балла 16 марта в 12:24 simport, Спасибо, но как тогда завершить сделку? 16 марта

simport г. Мытищи401 357 баллов 16 марта в 12:31 Цитата (Nastya80):но как тогда завершить сделку? оформляете обычный УПД со ставкой 0%, если у вас экспорт товара или иные услуги согласно ст. 164 НК РФ, облагаемые нулевой ставкой. 16 марта

Nastya80Автор вопроса 22 балла 16 марта в 12:33 Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме. 16 марта



Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Свериться бесплатно

simport г. Мытищи401 357 баллов 16 марта в 12:38 Цитата (Nastya80):но тогда задваивается сф на аванс, или на АВАНС сторнировать? так как налоговой базы при получении аванса по ставке НДС 0%, то она нигде не отражается Цитата (п. 2 Приложения № 5 Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 ):2. Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. При этом единой регистрации подлежат счета-фактуры (в том числе корректировочные), составленные как на бумажном носителе, так и в электронном виде. у вас налогового обязательства при получении аванса нет. И то, что вы сотворили, в обход законодательства, в программе, то Цитата (София Миронова):о работе в программе создайте, пожалуйста, новую тему. 16 марта

Dosa 1 134 балла 16 марта в 12:39 Nastya80, Если делаете в бух программе, то при отгрузке программа сама все отсторнирует. 16 марта



Nastya80Автор вопроса 22 балла 16 марта в 12:42 simport, Большое спасибо за помощь. 16 марта

Программа «Контур.Зарплата» автоматически рассчитает сумму пособия и заполнит электронный больничный Купить программу