Сданы корректировочные декларации по налогу на прибыль: как скорректировать бухгалтерский баланс?

Question

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, в сложившейся ситуации. ООО на ОСНО, микро. В августе 2022 год были отправлены корректировочные декларации по налогу на прибыль за 2020 и 2021 года, изменились суммы налога на прибыль, но не исправили бухгалтерский баланс за эти года. Получается неверно заполнены строки 2410 (налог на прибыль) в Отчете о финансовых результатах в балансе 2020 и 2021 г., а следовательно неверны показатели чистой прибыли. Как поступить теперь с балансом за 2022 г.? Указать в нем верные показатели за 2021 г., и потом ждать требование о пояснении от налоговой, т.к. значения не будут совпадать с балансом 2021 г.? Или нужно сдавать корректировочный бухгалтерский баланс за 2020 и 2021 г.? И будут ли какие-нибудь последствия в виде штрафа?

simport · Accepted Answer

Цитата (Irina Nicolaevna):Помогите, пожалуйста, в сложившейся ситуации. ООО на ОСНО, микро. В августе 2022 год были отправлены корректировочные декларации по налогу на прибыль за 2020 и 2021 года, изменились суммы налога на прибыль, но не исправили бухгалтерский баланс за эти года. Получается неверно заполнены строки 2410 (налог на прибыль) в Отчете о финансовых результатах в балансе 2020 и 2021 г., а следовательно неверны показатели чистой прибыли. Как поступить теперь с балансом за 2022 г.? Указать в нем верные показатели за 2021 г., и потом ждать требование о пояснении от налоговой, т.к. значения не будут совпадать с балансом 2021 г.? Или нужно сдавать корректировочный бухгалтерский баланс за 2020 и 2021 г.? И будут ли какие-нибудь последствия в виде штрафа?

Здравствуйте.
Вы и не могли исправить Баланс в августе, он уже должен быть утвержден. Утвержденная отчетность не уточняется (п. 9 ст. 13 Закона № 402-ФЗ).
Вы должны были сделать проводку датой подачи уточненки Д 99 К 68. Она у вас отразиться в ОФР за 2022 год (т.к. у вас скорее всего упрощенная форма бух. отчетности). Если и будут вопрос у налоговой, поясните, что были поданы Уточненки за прошлые годы с доначислением налога и что в соответствии с ПБУ 22/2010 вы отразили доначисление налога НП годом подачи уточненки.

16 марта

Irina Nicolaevna · Answer

simport, спасибо! Получается тогда, что доплата по налогу на прибыль отразится в ОФР&#160;в строке 2460 (прочее). Верно?

simport · Answer

Цитата (Irina Nicolaevna):Получается тогда, что доплата по налогу на прибыль отразится в ОФР в строке 2460 (прочее). Верно?

если у вас упрощенный баланс, то в ОФР или 2410 или 2460. То можно отразить по строке 2410 и текущий и доначисленный . Так поступала. Вопросов не было.
Если не упрощенный баланс, то да, по строке 2460 отразите доначисленный НП.

Irina Nicolaevnaспросил16 марта в 12:54 138 просмотров Бухучет Проверки и штрафы  Сданы корректировочные декларации по налогу на прибыль: как скорректировать бухгалтерский баланс? Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, в сложившейся ситуации. ООО на ОСНО, микро. В августе 2022 год были отправлены корректировочные декларации по налогу на прибыль за 2020 и 2021 года, изменились суммы налога на прибыль, но не исправили бухгалтерский баланс за эти года. Получается неверно заполнены строки 2410 (налог на прибыль) в Отчете о финансовых результатах в балансе 2020 и 2021 г., а следовательно неверны показатели чистой прибыли. Как поступить теперь с балансом за 2022 г.? Указать в нем верные показатели за 2021 г., и потом ждать требование о пояснении от налоговой, т.к. значения не будут совпадать с балансом 2021 г.? Или нужно сдавать корректировочный бухгалтерский баланс за 2020 и 2021 г.? И будут ли какие-нибудь последствия в виде штрафа? Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи401 164 балла 16 марта в 14:08 Цитата (Irina Nicolaevna):Помогите, пожалуйста, в сложившейся ситуации. ООО на ОСНО, микро. В августе 2022 год были отправлены корректировочные декларации по налогу на прибыль за 2020 и 2021 года, изменились суммы налога на прибыль, но не исправили бухгалтерский баланс за эти года. Получается неверно заполнены строки 2410 (налог на прибыль) в Отчете о финансовых результатах в балансе 2020 и 2021 г., а следовательно неверны показатели чистой прибыли. Как поступить теперь с балансом за 2022 г.? Указать в нем верные показатели за 2021 г., и потом ждать требование о пояснении от налоговой, т.к. значения не будут совпадать с балансом 2021 г.? Или нужно сдавать корректировочный бухгалтерский баланс за 2020 и 2021 г.? И будут ли какие-нибудь последствия в виде штрафа? Здравствуйте. Вы и не могли исправить Баланс в августе, он уже должен быть утвержден. Утвержденная отчетность не уточняется (п. 9 ст. 13 Закона № 402-ФЗ). Вы должны были сделать проводку датой подачи уточненки Д 99 К 68. Она у вас отразиться в ОФР за 2022 год (т.к. у вас скорее всего упрощенная форма бух. отчетности). Если и будут вопрос у налоговой, поясните, что были поданы Уточненки за прошлые годы с доначислением налога и что в соответствии с ПБУ 22/2010 вы отразили доначисление налога НП годом подачи уточненки. 16 марта

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

Irina NicolaevnaАвтор вопроса 0 баллов 17 марта в 07:47 simport, спасибо! Получается тогда, что доплата по налогу на прибыль отразится в ОФР в строке 2460 (прочее). Верно? 17 марта

simport г. Мытищи401 164 балла 17 марта в 21:12 Цитата (Irina Nicolaevna):Получается тогда, что доплата по налогу на прибыль отразится в ОФР в строке 2460 (прочее). Верно? если у вас упрощенный баланс, то в ОФР или 2410 или 2460. То можно отразить по строке 2410 и текущий и доначисленный . Так поступала. Вопросов не было. Если не упрощенный баланс, то да, по строке 2460 отразите доначисленный НП. 17 марта