fesспросил16 марта в 14:01
 110 просмотров 

Какую сумму авансового платежа по УСН (6%) отражать в уведомлении за 1-й,2-й и 3-й кварталы 2023 года?

Добрый день!
ИП на УСН доходы 6%. Оплатили страховые взносы 1% за 2022г в 1 кв 2023г на ЕНС. Подали заявление о зачете. Следовательно, налог УСН за 1 кв 2023г можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Значит в уведомлении надо отразить авансовый платеж УСН за 1 кв 2023 за минусом уплаченных страховых взносов?
03.07.2023 наступает срок уплаты страх взносов 1% за 2022г. Как они будут зачитываться и к какому периоду будут относиться? Или налоговая, видя заявление о зачете, уже не будет уменьшать налог УСН?
Вопросы удалены модератором.
Заранее, спасибо за ответы!
Новый вопрос Ответить
г. Ростовская область337 060 баллов
Цитата (fes):Значит в уведомлении надо отразить авансовый платеж УСН за 1 кв 2023 за минусом уплаченных страховых взносов?
Верно.
Цитата (fes):03.07.2023 наступает срок уплаты страх взносов 1% за 2022г. Как они будут зачитываться и к какому периоду будут относиться?
Ну, вы же Заявление о зачете подали, вот на основании этого Заявления и зачтутся:
Цитата (fes):Оплатили страховые взносы 1% за 2022г в 1 кв 2023г на ЕНС. Подали заявление о зачете.
Цитата (fes):Или налоговая, видя заявление о зачете, уже не будет уменьшать налог УСН?
Ничего не поняла. Так, а для чего вы тогда Заявление подавали? Как раз для того, что бы можно было на взносы уменьшить ав. платежа по УСН.
Цитата (fes):Если не подали заявление о зачете, то налоговая 03.07.2023 автоматически уменьшит налог УСН за 3 кв 2023?
Да, это если бы вы не подавали Заявление.
Цитата (fes):огда в уведомлении за 1 и 2 кв 2023г надо ставить сумму УСН без вычета страховых взносов?
Когда тогда?

У вас конкретная ситуация: вы уплатили взносы - подали Заявление о зачете.
Поясните, зачем вы задаете вопросы, которые вообще к вашей ситуации не относятся?
Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
fesАвтор вопроса
2 балла
geomech, у меня несколько ИП
г. Новосибирск84 194 балла
Добрый день.
Цитата (fes):Или налоговая, видя заявление о зачете, уже не будет уменьшать налог УСН?
Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно (п. 2 ст. 346.21 НК РФ).
В 2023 году порядок расчета не изменился - берете базу, считаете налог, уменьшаете на взносы, платите. Что то новое есть? Ничего.
Изменился только порядок "как объяснить налоговой, что вот эта сумма, которую мы закинули на ЕНП, это страховые взносы, срок уплаты которых еще не наступил".
Для объяснения вы предоставляете заявление о распоряжении путем зачета. По фиксам.
По работникам - уведомления и РСВ.
В уведомлении по УСН ставите сумму исчисленного налога.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
fesАвтор вопроса
2 балла
Юлия Радская, спасибо, задала вопрос в новой теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=3067633#3067633

Naaatta, речь о страх взносах 1% свыше 300 тыс дохода.