Как ИП на ОСНО уплатить НДФЛ, если ИП также получает дивиденды как учредитель ООО?

Question

Как платить налог (НДФЛ) при объединении баз. ИП на ОСН

Добрый день. ИП ОСНО. Также учредитель в ООО. Авансы по НДФЛ от предпринимательской деятельности уплачены. НДФЛ с дивидендов уплачен. Пришло время составления декларации. Я правильно понимаю, что должна объединить базы от предпринимательской деятельности (5 миллионов) и доход от дивидендов (11 миллионов)?
Налог по предпринимательской деятельности- 650 000 + (5 000 000*15%)= 1 400 000. По ставке 13%=650 000, по ставке 15%= 750 000.
Дивиденды- 5 000 000*13%=650 000
6 135 000*15%= 920 250

Теперь к уплате 5 000 000+11 000 000=16 000 000 база
650 000 + (16 000 000*15%)?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Buh2022):Налог по предпринимательской деятельности- 650 000 + (5 000 000*15%)= 1 400 000. По ставке 13%=650 000, по ставке 15%= 750 000.А почему Вы два раза с одной суммы налог считаете - и 13% и 15%?Если доход от предпринимательской деятельности 5 млн. руб, то налог только 650 тыс. руб.Второй раз, это, если бы у него доход был бы 10 млн. рублей.Цитата (Buh2022):Дивиденды- 5 000 000*13%=650 000&#160; &#160; &#160; &#160; &#160; &#160; &#160; &#160; &#160; &#160; &#160;6 135 000*15%= 920 250Это Вы взяли из 2-НДФЛ?Т.е., дивиденды были в сумме 11 135 тыс. руб. и при выплате источник удержал НДФЛ = 1 520 250 руб.Если НДФЛ удержан у источника, то в 3-НДФЛ его можно не указывать.Налоговики сами консолидируют доходы ИП и физлица, пересчитают и пришлют уведомление о доплате суммы НДФЛ.Но, если хотите сами управлять своим НДФЛ, то можете включить в 3-НДФЛ и дивиденды.Цитата (Buh2022):Теперь к уплате 5 000 000+11 000 000=16 000 000 база650 000 + (16 000 000*15%)?Нет, не так.Считать нужно так:Налоговая база: 5 000 000 + 11 135 000 = 16 135 000&#160;Налог: 650 000 + (16 135 000 - 5 000 000) х 15% = 650 000 +&#160;1 670 250 =&#160;2 320 250Но не забудьте вычесть уплаченные авансовые платежи и тот налог, который удержали у источника при выплате дивидендов.Успехов!

Buh2022 · Answer

Цитата (Александр Погребс):Это Вы взяли из 2-НДФЛ?

да, из справки 2ндфл, там уплачен налог также по 2 ставкам

Цитата (Александр Погребс):Но, если хотите сами управлять своим НДФЛ, то можете включить в 3-НДФЛ и дивиденды.

да, хочу сама все включить в декларацию.

Buh2022спросил16 марта в 15:54 46 просмотров НДФЛ Как ИП на ОСНО уплатить НДФЛ, если ИП также получает дивиденды как учредитель ООО? Как платить налог (НДФЛ) при объединении баз. ИП на ОСН Добрый день. ИП ОСНО. Также учредитель в ООО. Авансы по НДФЛ от предпринимательской деятельности уплачены. НДФЛ с дивидендов уплачен. Пришло время составления декларации. Я правильно понимаю, что должна объединить базы от предпринимательской деятельности (5 миллионов) и доход от дивидендов (11 миллионов)? Налог по предпринимательской деятельности- 650 000 + (5 000 00015%)= 1 400 000. По ставке 13%=650 000, по ставке 15%= 750 000. Дивиденды- 5 000 00013%=650 000 6 135 00015%= 920 250 Теперь к уплате 5 000 000+11 000 000=16 000 000 база 650 000 + (16 000 00015%)? Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 21 марта в 09:57 Добрый день! Цитата (Buh2022):Налог по предпринимательской деятельности- 650 000 + (5 000 00015%)= 1 400 000. По ставке 13%=650 000, по ставке 15%= 750 000. А почему Вы два раза с одной суммы налог считаете - и 13% и 15%? Если доход от предпринимательской деятельности 5 млн. руб, то налог только 650 тыс. руб. Второй раз, это, если бы у него доход был бы 10 млн. рублей. Цитата (Buh2022):Дивиденды- 5 000 00013%=650 000 6 135 00015%= 920 250 Это Вы взяли из 2-НДФЛ? Т.е., дивиденды были в сумме 11 135 тыс. руб. и при выплате источник удержал НДФЛ = 1 520 250 руб. Если НДФЛ удержан у источника, то в 3-НДФЛ его можно не указывать. Налоговики сами консолидируют доходы ИП и физлица, пересчитают и пришлют уведомление о доплате суммы НДФЛ. Но, если хотите сами управлять своим НДФЛ, то можете включить в 3-НДФЛ и дивиденды. Цитата (Buh2022):Теперь к уплате 5 000 000+11 000 000=16 000 000 база 650 000 + (16 000 00015%)? Нет, не так. Считать нужно так: Налоговая база: 5 000 000 + 11 135 000 = 16 135 000 Налог: 650 000 + (16 135 000 - 5 000 000) х 15% = 650 000 + 1 670 250 = 2 320 250 Но не забудьте вычесть уплаченные авансовые платежи и тот налог, который удержали у источника при выплате дивидендов. Успехов! 21 марта

Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ Подать бесплатно

Buh2022Автор вопроса 0 баллов 21 марта в 10:13 Цитата (Александр Погребс):Это Вы взяли из 2-НДФЛ? да, из справки 2ндфл, там уплачен налог также по 2 ставкам Цитата (Александр Погребс):Но, если хотите сами управлять своим НДФЛ, то можете включить в 3-НДФЛ и дивиденды. да, хочу сама все включить в декларацию. 21 марта (Изменено)