Какими проводками начислить зарплату за 2021 год в 2022 году?

Question

Добрый день. Помогите разобраться! ООО на УСН доходы-расходы, 1 сотрудник- директор. В 2021 году находился в отпуске за свой счет, соответственно зарплата не начислялась и не выплачивалась. В 2022 году пришло требование от налоговой начислить зарплату за 2021 год. Я начислила, выплатила, соответственно, уже в 2022. Зарплатные отчёты за 2021 год скорректировала, в связи с начислениями.&#160; Сейчас у меня "поехал" баланс и декларация по УСН на сумму начисленной зарплаты и налогов за 2021 год. Но я ведь не могу принять их к расходам в 21 году, т.к. выплат не было. И перенести документ "начисление зарплаты" тоже не могу, т.к. в этом документе нет такой возможности. Что делать? Как правильно перенести их на 2022 год, чтобы это не отразилось на балансе? Подскажите, пожалуйста, проводки.

simport · Accepted Answer

Цитата (Aryana):ООО на УСН доходы-расходы, 1 сотрудник- директор. В 2021 году находился в отпуске за свой счет, соответственно зарплата не начислялась и не выплачивалась. В 2022 году пришло требование от налоговой начислить зарплату за 2021 год. Я начислила, выплатила, соответственно, уже в 2022. Зарплатные отчёты за 2021 год скорректировала, в связи с начислениями. Сейчас у меня "поехал" баланс и декларация по УСН на сумму начисленной зарплаты и налогов за 2021 год. Но я ведь не могу принять их к расходам в 21 году, т.к. выплат не было. И перенести документ "начисление зарплаты" тоже не могу, т.к. в этом документе нет такой возможности. Что делать? Как правильно перенести их на 2022 год, чтобы это не отразилось на балансе?

Здравствуйте.
При формировании проводок по зарплате и страховым взносам за прошлые годы проводки будут Д 91 К 70, 60 (ПБУ 22/2010). Проводка делается не в 2021 году, а в 2022г. Если бы вы всё сделали по правилам ПБУ 22/2010, то баланс бы не поехал. Так как период у вас в программе не закрывается, то предлагаю проводки убрать из 2021 года и отразить их верно, в 2022 году.
И тогда баланс не куда не поедет и проводки и отчетность у вас сформируется верно.

Aryana · Answer

simport,&#160; спасибо за ответ. Понятно, что сделано неправильно. Вопрос удалён модератором.

Юлия Радская · Answer

Добрый день!&#160;  Цитата (Aryana):Но я не могу понять, как это провести в 1С. Документ "начисление зарплаты" не дает возможность начислить зарплату за 2021 год, а дату документа поставить 2022. Как технически это провести?Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение. Также в новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Aryana · Answer

Юлия Радская, хорошо, спасибо.

Aryanaспросил16 марта в 16:14 119 просмотров Бухучет  Какими проводками начислить зарплату за 2021 год в 2022 году? Добрый день. Помогите разобраться! ООО на УСН доходы-расходы, 1 сотрудник- директор. В 2021 году находился в отпуске за свой счет, соответственно зарплата не начислялась и не выплачивалась. В 2022 году пришло требование от налоговой начислить зарплату за 2021 год. Я начислила, выплатила, соответственно, уже в 2022. Зарплатные отчёты за 2021 год скорректировала, в связи с начислениями. Сейчас у меня "поехал" баланс и декларация по УСН на сумму начисленной зарплаты и налогов за 2021 год. Но я ведь не могу принять их к расходам в 21 году, т.к. выплат не было. И перенести документ "начисление зарплаты" тоже не могу, т.к. в этом документе нет такой возможности. Что делать? Как правильно перенести их на 2022 год, чтобы это не отразилось на балансе? Подскажите, пожалуйста, проводки. Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи401 357 баллов 16 марта в 16:59 Цитата (Aryana):ООО на УСН доходы-расходы, 1 сотрудник- директор. В 2021 году находился в отпуске за свой счет, соответственно зарплата не начислялась и не выплачивалась. В 2022 году пришло требование от налоговой начислить зарплату за 2021 год. Я начислила, выплатила, соответственно, уже в 2022. Зарплатные отчёты за 2021 год скорректировала, в связи с начислениями. Сейчас у меня "поехал" баланс и декларация по УСН на сумму начисленной зарплаты и налогов за 2021 год. Но я ведь не могу принять их к расходам в 21 году, т.к. выплат не было. И перенести документ "начисление зарплаты" тоже не могу, т.к. в этом документе нет такой возможности. Что делать? Как правильно перенести их на 2022 год, чтобы это не отразилось на балансе? Здравствуйте. При формировании проводок по зарплате и страховым взносам за прошлые годы проводки будут Д 91 К 70, 60 (ПБУ 22/2010). Проводка делается не в 2021 году, а в 2022г. Если бы вы всё сделали по правилам ПБУ 22/2010, то баланс бы не поехал. Так как период у вас в программе не закрывается, то предлагаю проводки убрать из 2021 года и отразить их верно, в 2022 году. И тогда баланс не куда не поедет и проводки и отчетность у вас сформируется верно. 16 марта

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

AryanaАвтор вопроса 0 баллов 16 марта в 17:09 simport, спасибо за ответ. Понятно, что сделано неправильно. Вопрос удалён модератором. 16 марта



AryanaАвтор вопроса 0 баллов 16 марта в 17:34 Юлия Радская, хорошо, спасибо. 16 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку