Вера1234спросил16 марта в 17:44
 73 просмотра 

Заемщик вместо возврата денежных средств оказал услуги на сумму займа: может ли ООО на УСН — заимодавец учесть расходы?

Добрый день, уважаемые коллеги. Мы ООО на УСН доходы минус расходы. Выдали займ контрагенту, 100 000 рублей.  А он нам вместо возврата денег оказал услуги на эту сумму. При том что мы выдавали займ (необлагаемая операция) мы можем принять к расходам по УСН оказанные услуги?
Новый вопрос Ответить
468 262 балла
Здравствуйте!
Цитата (Вера1234):Добрый день, уважаемые коллеги. Мы ООО на УСН доходы минус расходы. Выдали займ контрагенту, 100 000 рублей.  А он нам вместо возврата денег оказал услуги на эту сумму. При том что мы выдавали займ (необлагаемая операция) мы можем принять к расходам по УСН оказанные услуги?
 Для признания оказанных услуг в расходах необходимо два условия: услуги оприходованы + услуги оплачены (статья 346.17 НК РФ). В данном случае услуги оплачены взаимозачетом с займом.

Вот только смущает заем. Налоговики могут заподозрить, что имел место не заем, а предоплата за услуги, и тогда у контрагента могут возникнуть проблемы. Сколько времени прошло между предоставлением займа и оказанием услуг? Заем беспроцентный?
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
Вера1234Автор вопроса
1 балл
Nataly S, все в 4 квартале произошло. Контрагент  тоже на УСН, займ процентный.
Какие могут возникнуть проблемы у Контрагента?
468 262 балла
Цитата (Вера1234):Какие могут возникнуть проблемы у Контрагента?
Несвоевременное отражение дохода в налоговом учете, если получение займа и оказание услуг относится к разным налоговым (отчетным) периодам.
Вера1234Автор вопроса
1 балл
Nataly S, Благодарю💐 ответ получила🙏
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
468 262 балла
Всегда рада помочь.