Заемщик вместо возврата денежных средств оказал услуги на сумму займа: может ли ООО на УСН — заимодавец учесть расходы?

Question

Добрый день, уважаемые коллеги. Мы ООО на УСН доходы минус расходы. Выдали займ контрагенту, 100 000 рублей.&#160; А он нам вместо возврата денег оказал услуги на эту сумму. При том что мы выдавали займ (необлагаемая операция) мы можем принять к расходам по УСН оказанные услуги?

Nataly S · Accepted Answer

Здравствуйте!Цитата (Вера1234):Добрый день, уважаемые коллеги. Мы ООО на УСН доходы минус расходы. Выдали займ контрагенту, 100 000 рублей.&#160; А он нам вместо возврата денег оказал услуги на эту сумму. При том что мы выдавали займ (необлагаемая операция) мы можем принять к расходам по УСН оказанные услуги?&#160;Для признания оказанных услуг в расходах необходимо два условия: услуги оприходованы + услуги оплачены (статья 346.17 НК РФ). В данном случае услуги оплачены взаимозачетом с займом.Вот только смущает заем. Налоговики могут заподозрить, что имел место не заем, а предоплата за услуги, и тогда у контрагента могут возникнуть проблемы. Сколько времени прошло между предоставлением займа и оказанием услуг? Заем беспроцентный?

Вера1234 · Answer

Nataly S, все в 4 квартале произошло. Контрагент тоже на УСН, займ процентный.
Какие могут возникнуть проблемы у Контрагента?

16 марта

Nataly S · Answer

Цитата (Вера1234):Какие могут возникнуть проблемы у Контрагента?Несвоевременное отражение дохода в налоговом учете, если получение займа и оказание услуг относится к разным налоговым (отчетным) периодам.

Вера1234 · Answer

Nataly S, Благодарю&#128144; ответ получила&#128591;

Nataly S · Answer

Всегда рада помочь.

Вера1234спросил16 марта в 17:44 73 просмотра УСН  Заемщик вместо возврата денежных средств оказал услуги на сумму займа: может ли ООО на УСН — заимодавец учесть расходы? Добрый день, уважаемые коллеги. Мы ООО на УСН доходы минус расходы. Выдали займ контрагенту, 100 000 рублей. А он нам вместо возврата денег оказал услуги на эту сумму. При том что мы выдавали займ (необлагаемая операция) мы можем принять к расходам по УСН оказанные услуги? Новый вопрос Ответить

Nataly S 468 262 балла 16 марта в 17:50 Здравствуйте! Цитата (Вера1234):Добрый день, уважаемые коллеги. Мы ООО на УСН доходы минус расходы. Выдали займ контрагенту, 100 000 рублей. А он нам вместо возврата денег оказал услуги на эту сумму. При том что мы выдавали займ (необлагаемая операция) мы можем принять к расходам по УСН оказанные услуги? Для признания оказанных услуг в расходах необходимо два условия: услуги оприходованы + услуги оплачены (статья 346.17 НК РФ). В данном случае услуги оплачены взаимозачетом с займом. Вот только смущает заем. Налоговики могут заподозрить, что имел место не заем, а предоплата за услуги, и тогда у контрагента могут возникнуть проблемы. Сколько времени прошло между предоставлением займа и оказанием услуг? Заем беспроцентный? 16 марта (Изменено)

Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе Рассчитать бесплатно

Вера1234Автор вопроса 1 балл 16 марта в 18:03 Nataly S, все в 4 квартале произошло. Контрагент тоже на УСН, займ процентный. Какие могут возникнуть проблемы у Контрагента? 16 марта

Nataly S 468 262 балла 16 марта в 18:16 Цитата (Вера1234):Какие могут возникнуть проблемы у Контрагента? Несвоевременное отражение дохода в налоговом учете, если получение займа и оказание услуг относится к разным налоговым (отчетным) периодам. 16 марта

Вера1234Автор вопроса 1 балл 16 марта в 18:21 Nataly S, Благодарю💐 ответ получила🙏 16 марта

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку

Nataly S 468 262 балла 16 марта в 18:51 Всегда рада помочь. 16 марта