Уважаемые коллеги, добрый день.
Не могу дозвониться до налоговой и доразобраться, правильно ли я сдала 6-НДФЛ за 2022 год. Пришлось делать все в экселе. Прошу помочь уточнить по строкам.
Как я сделала:
Раздел 1 ( суммы налога, удержанная за 4 квартал, строка 020)
состоит из сумм налога , срок выплат которых пришелся на период с 01.10.2022 по 30.12.2022,
т.о. попадает сумма НДФЛ с зарплаты, начисленной в сентябре, октябре, ноябре - в полном объеме и сумма НДФЛ, удержанная со всех выплат в декабре (у меня это договора ГПХ и аванс зп за декабрь, выплаченный 25.12.22)
при этом вычет детский в НДФЛ аванса за декабрь я не применяю, т.к. 9.12 выплачивала зп за ноябрь и оплачивала НДФЛ с зп ноября, и получается в выплатах декабря 1 раз вычет уже применен?
Раздел 2:
строка 110 - сумма дохода, начисленная ФЛ за 2022 : с фот января 2022 по ноябрь 2022 - полностью, + за декабрь только сумма начисленного аванса?
строка 130 - вычеты: имею право применять 1 раз в месяц, если например, у меня 1сотр/1 ребенок, то 1400*12? т.е. считается, что в январе 2022 я применила вычет с зп за дек 2021, в декабре 2022- с зп за ноябрь, так? - эти именно суммы идут в строку 130? Т.е. порядок применения вычетов на детей не меняется. в основную выплату (10-го) применяется и все.
строка 140 - налог исчисленный в 2022 - идет формулой от строки 110, т.е. если правильна логика сумм в 110, то в 140 нет вопросов.
строка 160 - сумма налога удержанная - по сути, это сумма Дт 68.02 КТ51 (если все что удержали, оплатили), т.е. сумма налога, удержанная с фот дек 2021 полностью, уплаченный 10.01.2022г., + НДФЛ удержанный с ФОТ янв-ноя 2022 (полностью) + НДФЛ с выплат с 12.12.2022 по 30.12.2022 (т.к. до 12.12.2022 был удержан только НДФЛ с зп ноября)
тогда по этой логике, строка 160= строка 140 + НДФЛ, удержанный с ФОТ дек 2021 по сроку уплаты 10.01.2022
Т.о. зарплата декабря 22 г., вторая часть, выплаченная 10,01,2023г. попадает в строку 110 НДФЛ за 1 кв 2023 г. , а суммы исчисленного с этого куска НДФЛ - в первый раздел со сроком уплаты 28.01.2023.
Заранее благодарна.
Не могу дозвониться до налоговой и доразобраться, правильно ли я сдала 6-НДФЛ за 2022 год. Пришлось делать все в экселе. Прошу помочь уточнить по строкам.
Как я сделала:
Раздел 1 ( суммы налога, удержанная за 4 квартал, строка 020)
состоит из сумм налога , срок выплат которых пришелся на период с 01.10.2022 по 30.12.2022,
т.о. попадает сумма НДФЛ с зарплаты, начисленной в сентябре, октябре, ноябре - в полном объеме и сумма НДФЛ, удержанная со всех выплат в декабре (у меня это договора ГПХ и аванс зп за декабрь, выплаченный 25.12.22)
при этом вычет детский в НДФЛ аванса за декабрь я не применяю, т.к. 9.12 выплачивала зп за ноябрь и оплачивала НДФЛ с зп ноября, и получается в выплатах декабря 1 раз вычет уже применен?
Раздел 2:
строка 110 - сумма дохода, начисленная ФЛ за 2022 : с фот января 2022 по ноябрь 2022 - полностью, + за декабрь только сумма начисленного аванса?
строка 130 - вычеты: имею право применять 1 раз в месяц, если например, у меня 1сотр/1 ребенок, то 1400*12? т.е. считается, что в январе 2022 я применила вычет с зп за дек 2021, в декабре 2022- с зп за ноябрь, так? - эти именно суммы идут в строку 130? Т.е. порядок применения вычетов на детей не меняется. в основную выплату (10-го) применяется и все.
строка 140 - налог исчисленный в 2022 - идет формулой от строки 110, т.е. если правильна логика сумм в 110, то в 140 нет вопросов.
строка 160 - сумма налога удержанная - по сути, это сумма Дт 68.02 КТ51 (если все что удержали, оплатили), т.е. сумма налога, удержанная с фот дек 2021 полностью, уплаченный 10.01.2022г., + НДФЛ удержанный с ФОТ янв-ноя 2022 (полностью) + НДФЛ с выплат с 12.12.2022 по 30.12.2022 (т.к. до 12.12.2022 был удержан только НДФЛ с зп ноября)
тогда по этой логике, строка 160= строка 140 + НДФЛ, удержанный с ФОТ дек 2021 по сроку уплаты 10.01.2022
Т.о. зарплата декабря 22 г., вторая часть, выплаченная 10,01,2023г. попадает в строку 110 НДФЛ за 1 кв 2023 г. , а суммы исчисленного с этого куска НДФЛ - в первый раздел со сроком уплаты 28.01.2023.
Заранее благодарна.
