Как исправить неправильно отраженный в книге покупок счет-фактуру?

Question

Добрый день!В мае 2022г получили акт и сч.ф. со ставкой 20%, по ошибке в программе документы были проведены без НДС.В книгу покупок счет-фактура попал со ставкой 0%.Исправила документы маем т.к. годовую отчетность еще не сдали. Как можно поправить сч.ф?Если я ее приму к зачету в 1 кв 2023, то нужно минусовать 2 кв 2023?Или, если сумма незначительная, то проще списать на сч.91?Заранее спасибо!

simport · Accepted Answer

Цитата (River01):Тоже хотела так сделать,но меня смущает,что я этот счет-фактуру отразила в книге покупок за 2 квартал 2022г со ставкой 0 процентов, а в 1 квартале подам ту же счет фактуру со ставкой 20%.
Лишних вопросов со стороны налоговой не хочется. Или это эта ситуация стандартна и вполне допустима?

Здравствуйте.
У вас не могла данная счет-фактура попасть в книгу покупок. Покупки со ставкой 0% не отражается в книге покупок

Цитата (п. 2 Приложения № 4 Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 ):2. Подлежат регистрации в книге покупок:
счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации

при нулевой ставке права на вычет не возникает.
Поэтому, просто исправьте в программе документ на верный и примите НДФ к вычету позже.

БУХЛАБ · Answer

ДRiver01, добрый день. Я бы сделала в 1 квартале корректировку&#160; счет фактуры со ставкой НДС 20% и приняла к зачёту&#160; в 1 квартале 2023г. "Покупатель (заказчик) вправе принять к вычету предъявленную ему сумму НДС&#160;в течение трех лет после того, как товары, работы или услуги были приняты к учету. Трехлетний срок отсчитывайте с момента, когда активы были оприходованы. А вычет можно заявить до конца квартала, в котором этот срок истек." ст. 172 НК РФ

Юлия Радская · Answer

Добрый день!&#160;  Цитата (БУХЛАБ):"Покупатель (заказчик) вправе принять к вычету предъявленную ему сумму НДС&#160;в течение трех лет после того, как товары, работы или услуги были приняты к учету. Трехлетний срок отсчитывайте с момента, когда активы были оприходованы. А вычет можно заявить до конца квартала, в котором этот срок истек."При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.

River01 · Answer

БУХЛАБ, спасибо за ответ!Тоже хотела так сделать,но меня смущает,что я этот счет-фактуру отразила в книге покупок за 2 квартал 2022г со ставкой 0 процентов, а в 1 квартале подам ту же счет фактуру со ставкой 20%.
Лишних вопросов со стороны налоговой не хочется. Или это эта ситуация стандартна и вполне допустима?

БУХЛАБ · Answer

Юлия Радская,&#160; а ст. 172 НК это не является ссылко на законодательство?Цитата (River01):БУХЛАБ, спасибо за ответ!Тоже хотела так сделать,но меня смущает,что я этот счет-фактуру отразила в книге покупок за 2 квартал&#160;2022г со ставкой 0 процентов, а в 1 квартале подам ту же счет фактуру со ставкой 20%.Лишних вопросов со стороны налоговой не хочется. Или это эта ситуация стандартна и вполне допустима? В самом худшем случае ИФНС может запросить предоставить с/ф.&#160; &#160;И Вы её предоставите.

Юлия Радская · Answer

Цитата (БУХЛАБ):Юлия Радская,&#160; а ст. 172 НК это не является ссылко на законодательство?БУХЛАБ, при цитировании материалов из других источников мы просим указывать сам источник, а также автора и дату публикации, если они известны, а не нормативную базу, на которую опирается автор статьи.&#160;Использованная Вами цитату не содержится в статье 172 НК РФ, но дословно содержится на нескольких интернет-ресурсах, например, в публикации журнала Главбух "Порядок вычета НДС частями в течение 3 лет" от 19 января 2016 года.&#160;Ознакомьтесь, пожалуйста, с&#160;правилами форума.

River01 · Answer

БУХЛАБ, спасибо вам огромное! Так и сделаю

БУХЛАБ · Answer

Юлия Радская,&#160; ООО! Спасибо, поняла ))) Пррошу прощение.Цитата (River01):БУХЛАБ, спасибо вам огромное! Так и сделаю Удачи!!!

River01спросил17 марта в 12:32 205 просмотров НДС  Как исправить неправильно отраженный в книге покупок счет-фактуру? Добрый день! В мае 2022г получили акт и сч.ф. со ставкой 20%, по ошибке в программе документы были проведены без НДС. В книгу покупок счет-фактура попал со ставкой 0%. Исправила документы маем т.к. годовую отчетность еще не сдали. Как можно поправить сч.ф?Если я ее приму к зачету в 1 кв 2023, то нужно минусовать 2 кв 2023? Или, если сумма незначительная, то проще списать на сч.91? Заранее спасибо! Новый вопрос Ответить

БУХЛАБ 0 баллов 17 марта в 13:06 ДRiver01, добрый день. Я бы сделала в 1 квартале корректировку счет фактуры со ставкой НДС 20% и приняла к зачёту в 1 квартале 2023г. "Покупатель (заказчик) вправе принять к вычету предъявленную ему сумму НДС в течение трех лет после того, как товары, работы или услуги были приняты к учету. Трехлетний срок отсчитывайте с момента, когда активы были оприходованы. А вычет можно заявить до конца квартала, в котором этот срок истек." ст. 172 НК РФ 17 марта

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через Контур.Экстерн Узнать больше



River01Автор вопроса 0 баллов 17 марта в 13:13 БУХЛАБ, спасибо за ответ!Тоже хотела так сделать,но меня смущает,что я этот счет-фактуру отразила в книге покупок за 2 квартал 2022г со ставкой 0 процентов, а в 1 квартале подам ту же счет фактуру со ставкой 20%. Лишних вопросов со стороны налоговой не хочется. Или это эта ситуация стандартна и вполне допустима? 17 марта

БУХЛАБ 0 баллов 17 марта в 13:13 Юлия Радская, а ст. 172 НК это не является ссылко на законодательство? Цитата (River01):БУХЛАБ, спасибо за ответ!Тоже хотела так сделать,но меня смущает,что я этот счет-фактуру отразила в книге покупок за 2 квартал 2022г со ставкой 0 процентов, а в 1 квартале подам ту же счет фактуру со ставкой 20%. Лишних вопросов со стороны налоговой не хочется. Или это эта ситуация стандартна и вполне допустима? В самом худшем случае ИФНС может запросить предоставить с/ф. И Вы её предоставите. 17 марта (Изменено)

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Свериться бесплатно



River01Автор вопроса 0 баллов 17 марта в 13:24 БУХЛАБ, спасибо вам огромное! Так и сделаю 17 марта

БУХЛАБ 0 баллов 17 марта в 13:25 Юлия Радская, ООО! Спасибо, поняла ))) Пррошу прощение. Цитата (River01):БУХЛАБ, спасибо вам огромное! Так и сделаю Удачи!!! 17 марта (Изменено)

Подключиться к сервису «Контур.Фокус» Демодоступ

simport г. Мытищи401 357 баллов 17 марта в 21:40 Цитата (River01):Тоже хотела так сделать,но меня смущает,что я этот счет-фактуру отразила в книге покупок за 2 квартал 2022г со ставкой 0 процентов, а в 1 квартале подам ту же счет фактуру со ставкой 20%. Лишних вопросов со стороны налоговой не хочется. Или это эта ситуация стандартна и вполне допустима? Здравствуйте. У вас не могла данная счет-фактура попасть в книгу покупок. Покупки со ставкой 0% не отражается в книге покупок Цитата (п. 2 Приложения № 4 Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 ):2. Подлежат регистрации в книге покупок: счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации при нулевой ставке права на вычет не возникает. Поэтому, просто исправьте в программе документ на верный и примите НДФ к вычету позже. 17 марта (Изменено)