Здравствуйте.
ООО на ОСНО.
Сейчас в весенний период многие сотрудники заболевают и жалуются на врачей, что к ним не попасть и про их отношение тоже.
Поставлен вопрос рассмотрения приобретения ДМС сотрудникам, конечно же в условиях, что оно будет выгодное или хотя бы не такое дорогое.
Расходы на ДМС оформленный у лицензированной компании на год, могут уменьшать базу налога на прибыль, в размере не более 6% от расходов на оплату труда.
Хотелось бы рассмотреть все на примере:
ДМС - 1.000.000 руб. на 22 сотрудника
Расходы на оплату труда всех сотрудников на момент приобретения ДМС - 1.300.000 руб. в текущем месяце, нам надо за год, следовательно текущую з/п х 12 мес. = 15.600.000 руб.
6% от расходов на оплату труда = 936.000 руб.
Т.о.: 1.000.000 руб. - 936.000 руб. = 64.000 руб. - идут в доход (разово? или тоже помесячно), а 936.000 руб. - идут в расход и уменьшают налог на прибыль.
Декларацию по налогу на прибыль сдаем ежемесячно. В первые 4 месяца у нас убыток (01: -1.200.000; 02-04 - примерно так же, а вот в мае прибыль: +230.000). Как будет списываться расход на приобретение ДМС:
январь: (936.000 / 365)х31= 79.495,89 руб. - увеличивает убыток (выгоды нет)
02-04 - так же
май: (936.000 / 365)х151= 387.221,92 руб. - уменьшает налог на всю рассчитанную сумму или нет?
Заранее спасибо за ответ.
ООО на ОСНО.
Сейчас в весенний период многие сотрудники заболевают и жалуются на врачей, что к ним не попасть и про их отношение тоже.
Поставлен вопрос рассмотрения приобретения ДМС сотрудникам, конечно же в условиях, что оно будет выгодное или хотя бы не такое дорогое.
Расходы на ДМС оформленный у лицензированной компании на год, могут уменьшать базу налога на прибыль, в размере не более 6% от расходов на оплату труда.
Хотелось бы рассмотреть все на примере:
ДМС - 1.000.000 руб. на 22 сотрудника
Расходы на оплату труда всех сотрудников на момент приобретения ДМС - 1.300.000 руб. в текущем месяце, нам надо за год, следовательно текущую з/п х 12 мес. = 15.600.000 руб.
6% от расходов на оплату труда = 936.000 руб.
Т.о.: 1.000.000 руб. - 936.000 руб. = 64.000 руб. - идут в доход (разово? или тоже помесячно), а 936.000 руб. - идут в расход и уменьшают налог на прибыль.
Декларацию по налогу на прибыль сдаем ежемесячно. В первые 4 месяца у нас убыток (01: -1.200.000; 02-04 - примерно так же, а вот в мае прибыль: +230.000). Как будет списываться расход на приобретение ДМС:
январь: (936.000 / 365)х31= 79.495,89 руб. - увеличивает убыток (выгоды нет)
02-04 - так же
май: (936.000 / 365)х151= 387.221,92 руб. - уменьшает налог на всю рассчитанную сумму или нет?
Заранее спасибо за ответ.
