Ставка 0% НДС была не подтверждена в течение 180 дней, подтвердили по истечение 180 дней: как принять НДС к вычету?

Question

Здравствуйте!Была реализация по экспорту в Белоруссию по CMR 12.04.2023 (2 квартал) получается мы должны подтвердить нулевую ставку НДС до 09.10.2023 (4 квартал). Если до 09.10.2023 мы не подтверждаем, то 09.10.2023 мы должны будем подать корректировочную декларацию по НДС за 2 квартал и указать отгрузку с НДС и доплатить. Если после 09.10.2023 мы сможем подтвердить нулевую ставку НДС к примеру в 1 квартале 2024, то сумму НДС которая была исчислена, уплачена по экспортной реализации мы можем предъявить к вычету в 1 квартале 2024.Подскажите, я правильно понимаю ?Цитата (Информация для экспортера):При непредставлении этих документов в установленный срок сумма НДС подлежит уплате в бюджет за налоговый период, на который приходится дата отгрузки товаров. В случае представления налогоплательщиком документов, предусмотренных пунктом 4 Протокола, по истечении 180 дневного срока, уплаченная сумма налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке и на условиях, предусмотренных статьями 176 и 176.1 Налогового кодекса.&#187;

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (maksos):Была реализация по экспорту в Белоруссию по CMR 12.04.2023 (2 квартал) получается мы должны подтвердить нулевую ставку НДС до 09.10.2023 (4 квартал). Если до 09.10.2023 мы не подтверждаем, то 09.10.2023 мы должны будем подать корректировочную декларацию по НДС за 2 квартал и указать отгрузку с НДС и доплатить. Если после 09.10.2023 мы сможем подтвердить нулевую ставку НДС к примеру в 1 квартале 2024, то сумму НДС которая была исчислена, уплачена по экспортной реализации мы можем предъявить к вычету в 1 квартале 2024.Подскажите, я правильно понимаю ?Есть нюансы в заполнении декларации, но схема действий правильная.Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (maksos):Вы имеете ввиду уточненную декларацию НДС за 2 квартал 2023 ?&#160;И этот нюанс тоже.Цитата (maksos):В уточненной декларации за 2 квартал 2023 должен быть заполнен Раздел 6 с неподтвержденной реализацией. И дополнительный лист Книги продаж: налоговый период 2 квартал 2023, дополнительный лист составлен 09.10.2023Да, всё так.И в разделе 4 уже при окончательном сборе документов, тоже появятся дополнительные строки.Нюансы не сложные, просто они есть.Вы в них разберётесь самостоятельно или зададите вопрос, когда осенью будете оформлять экспорт.Успехов!

София Миронова · Answer

Цитата (maksos):Цитата (Информация для экспортера):Добрый день! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. Разрешены только ссылки на материалы Бухонлайна, а также на официальные сайты органов государственной власти и органов местного самоуправления.

maksos · Answer

Цитата (Александр Погребс):Есть нюансы в заполнении декларации

Добрый день!
Вы имеете ввиду уточненную декларацию НДС за 2 квартал 2023 ?

В уточненной декларации за 2 квартал 2023 должен быть заполнен Раздел 6 с неподтвержденной реализацией. И дополнительный лист Книги продаж: налоговый период 2 квартал 2023, дополнительный лист составлен 09.10.2023

maksos · Answer

Александр ПогребсДобрый день!Огромное Вам спасибо.

maksosспросил25 мая 2023 в 09:40 481 просмотр НДС  Ставка 0% НДС была не подтверждена в течение 180 дней, подтвердили по истечение 180 дней: как принять НДС к вычету? Здравствуйте! Была реализация по экспорту в Белоруссию по CMR 12.04.2023 (2 квартал) получается мы должны подтвердить нулевую ставку НДС до 09.10.2023 (4 квартал). Если до 09.10.2023 мы не подтверждаем, то 09.10.2023 мы должны будем подать корректировочную декларацию по НДС за 2 квартал и указать отгрузку с НДС и доплатить. Если после 09.10.2023 мы сможем подтвердить нулевую ставку НДС к примеру в 1 квартале 2024, то сумму НДС которая была исчислена, уплачена по экспортной реализации мы можем предъявить к вычету в 1 квартале 2024. Подскажите, я правильно понимаю ? Цитата (Информация для экспортера):При непредставлении этих документов в установленный срок сумма НДС подлежит уплате в бюджет за налоговый период, на который приходится дата отгрузки товаров. В случае представления налогоплательщиком документов, предусмотренных пунктом 4 Протокола, по истечении 180 дневного срока, уплаченная сумма налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке и на условиях, предусмотренных статьями 176 и 176.1 Налогового кодекса.» Новый вопрос Ответить

София Миронова Модератор 25 мая 2023 в 09:43 Цитата (maksos):Цитата (Информация для экспортера): Добрый день! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. Разрешены только ссылки на материалы Бухонлайна, а также на официальные сайты органов государственной власти и органов местного самоуправления. 25 мая 2023

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Бухонлайн Редакция 26 мая 2023 в 10:00 Добрый день! Мы подобрали для вас материалы по теме вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными. Вопросы на форуме Операции по нулевой ставке НДС 3 декабря 2015 Нужно ли ООО на ОСНО уведомлять налоговую о применении ставки НДС 0%? 1 марта 2016 Документальное оформление экспорта в Республику Беларусь 30 июня 2016 Нужно ли сдавать декларацию по акцизам при реализации подакцизного товара? 13 мая 2017 26 мая 2023

Александр Погребс Главный консультант 26 мая 2023 в 13:27 Добрый день! Цитата (maksos):Была реализация по экспорту в Белоруссию по CMR 12.04.2023 (2 квартал) получается мы должны подтвердить нулевую ставку НДС до 09.10.2023 (4 квартал). Если до 09.10.2023 мы не подтверждаем, то 09.10.2023 мы должны будем подать корректировочную декларацию по НДС за 2 квартал и указать отгрузку с НДС и доплатить. Если после 09.10.2023 мы сможем подтвердить нулевую ставку НДС к примеру в 1 квартале 2024, то сумму НДС которая была исчислена, уплачена по экспортной реализации мы можем предъявить к вычету в 1 квартале 2024. Подскажите, я правильно понимаю ? Есть нюансы в заполнении декларации, но схема действий правильная. Успехов! 26 мая 2023

maksosАвтор вопроса 91 балл 27 мая 2023 в 02:51 Цитата (Александр Погребс):Есть нюансы в заполнении декларации Добрый день! Вы имеете ввиду уточненную декларацию НДС за 2 квартал 2023 ? В уточненной декларации за 2 квартал 2023 должен быть заполнен Раздел 6 с неподтвержденной реализацией. И дополнительный лист Книги продаж: налоговый период 2 квартал 2023, дополнительный лист составлен 09.10.2023 27 мая 2023

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 29 мая 2023 в 08:37 Добрый день! Цитата (maksos):Вы имеете ввиду уточненную декларацию НДС за 2 квартал 2023 ? И этот нюанс тоже. Цитата (maksos):В уточненной декларации за 2 квартал 2023 должен быть заполнен Раздел 6 с неподтвержденной реализацией. И дополнительный лист Книги продаж: налоговый период 2 квартал 2023, дополнительный лист составлен 09.10.2023 Да, всё так. И в разделе 4 уже при окончательном сборе документов, тоже появятся дополнительные строки. Нюансы не сложные, просто они есть. Вы в них разберётесь самостоятельно или зададите вопрос, когда осенью будете оформлять экспорт. Успехов! 29 мая 2023

maksosАвтор вопроса 91 балл 29 мая 2023 в 10:07 Александр Погребс Добрый день! Огромное Вам спасибо. 29 мая 2023