Нужно ли при торговле через Озон начислять НДС при получении оплаты раньше отчета комиссионера?

Question

Добрый день. Продаем товары на Озон ( озон комиссионер). Озон перечисляет нам деньги два раза в месяц. За продажи с 01-15 перечисляет 25, за продажи с 16-31 уже 15 числа. Отчет комиссионера 31 числом. Вопрос, оплата поступившая нам 25 числа, раньше чем отчет комиссионера, является для нас авансом в плане начисления ндс? По смыслу нет, тк это не предоплат за последующую поставку, но сомневаюсь, прошу совета. спасибо!

И если это аванс по ндс, можно ли тогда начислять аванс только на не зачтенные суммы аванса на конец квартала

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!&#160;Цитата (Кристина777777):Продаем товары на Озон ( озон комиссионер). Озон перечисляет нам деньги два раза в месяц. За продажи с 01-15 перечисляет 25, за продажи с 16-31 уже 15 числа. Отчет комиссионера 31 числом. Вопрос, оплата поступившая нам 25 числа, раньше чем отчет комиссионера, является для нас авансом в плане начисления ндс? По смыслу нет, тк это не предоплат за последующую поставку, но сомневаюсь, прошу совета.&#160;У Вас два варианта отражения этой суммы.1-й вариант.Вы начисляете реализацию по состоянию на 15 число - по данным Отчета комиссионера от 31 числа. Начисляете НДС - выписываете сами себе счет-фактуру в одном экземпляре от 15 - 20 числа...Потом начисляете реализацию за период с 16 по 31 число всё по тому же Отчету комиссионера от 31 числа и делаете второе начисление НДС.В этой схеме деньги приходят позже, чем Вы начислили НДС по отгрузке (за 1-15), поэтому никакого аванса нет.2-й вариант.&#160;Вы делаете "реализацию"только один раз - на 31 число. На основе Отчета комиссионера. За весь месяц - с 1 по 31...Тогда деньги, которые пришли 25 числа - аванс.Сначала надо начислить НДС на аванс (25 числа), а потом - 31 числа - сделать вычет на сумму ранее начисленного аванса и начислить НДС по реализации за весь месяц.&#160;Результат будет одинаковый. Даже по бумагообороту.В первом случае два раза реализация.Во втором - аванс - реализация - вычет...Вам выбирать!Цитата (Кристина777777):И если это аванс по ндс, можно ли тогда начислять аванс только на не зачтенные суммы аванса на конец кварталаКакие могут быть&#160; "не зачтенные" суммы аванса, если у Вас фактически никакого аванса нет, а 25 числа приходит оплата по уже проданным с 1 по 15 число товарам?За минусом комиссии, правда... Но эти жен суммы Вы хотите считать "незачтёнными"?Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Кристина777777):Можно ли составлять счета фактуры на аванс, только на не зачтенные авансы, вообще в целом.

Так откуда у Вас незачтённые авансы?
Или всё - это аванс, или нет у Вас авансов - в зависимости от выбранного варианта.

Цитата (Кристина777777):как правильно считать 5 дней, если аванс 25 то какой последний день для выписки счет фактуры на аванс

Читаем первоисточник:

Цитата (НК РФ, часть 2, глава 21 "НДС", статья 168 "Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю"):3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Итак, деньги получили 25-го. Значит, 26-го - первый календарный день, 30-го - пятый календарный день.
Вот, значит, не позднее 30 числа.

Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Кристина777777):Будет ли штраф или наказание если не составлять счета фактуры зачтенные в том же квартале?

Теоретически может быть. Но я ни разу не встречал и не слышал, чтобы штрафовали.

Штрафуют, когда в результате отсутствия счета-фактуры или неправильно определенной даты получается занижение налоговой базы.

Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Кристина777777):Те в целом, счет фактуру на аванс полученный 25 числа я могу не выписывать тк на отчет комиссионера я сделаю счет фактуру на всю реализацию 31 числом?

31 - это на один день больше, чем 30.
В принципе - нарушение.
Но Вы проигнорировали предложенный Вам "первый вариант" - с реализацией два раза в месяц. Он убирает проблемы с авансовым счетом-фактурой.

Но, думаю, если не будете считать полученные деньги авансом, то и счет-фактуру не надо.
Выписывайте один счет-фактуру в одном экземпляре для себя 31 числа на реализацию за весь месяц.

Проблемы будут, если Озон продаст Ваш товар юридическому лицу и выдаст ему счет-фактуру...
Но это тема для отдельного обсуждения.

Успехов!

Кристина777777 · Answer

Здравствуйте, спасибо за ответ. &#160;Там в предложении не корректно написала, извините. Вопрос звучит так. Можно ли составлять счета фактуры на аванс, только на не зачтенные авансы, вообще в целом. И подскажите пож-та как правильно считать 5 дней, если аванс 25 то какой последний день для выписки счет фактуры на аванс

Кристина777777 · Answer

Про не зачтенные авансы, это я в целом спрашиваю, не по этому примеру. Будет ли штраф или наказание если не составлять счета фактуры зачтенные в том же квартале?

Кристина777777 · Answer

Те в целом, счет фактуру на аванс полученный 25 числа я могу не выписывать тк на отчет комиссионера я сделаю &#160;счет фактуру на всю реализацию 31 числом?

Кристина777777спросил4 июня 2023 в 12:45 905 просмотров НДС  Нужно ли при торговле через Озон начислять НДС при получении оплаты раньше отчета комиссионера? Добрый день. Продаем товары на Озон ( озон комиссионер). Озон перечисляет нам деньги два раза в месяц. За продажи с 01-15 перечисляет 25, за продажи с 16-31 уже 15 числа. Отчет комиссионера 31 числом. Вопрос, оплата поступившая нам 25 числа, раньше чем отчет комиссионера, является для нас авансом в плане начисления ндс? По смыслу нет, тк это не предоплат за последующую поставку, но сомневаюсь, прошу совета. спасибо! И если это аванс по ндс, можно ли тогда начислять аванс только на не зачтенные суммы аванса на конец квартала Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 5 июня 2023 в 17:09 Добрый день! Цитата (Кристина777777):Продаем товары на Озон ( озон комиссионер). Озон перечисляет нам деньги два раза в месяц. За продажи с 01-15 перечисляет 25, за продажи с 16-31 уже 15 числа. Отчет комиссионера 31 числом. Вопрос, оплата поступившая нам 25 числа, раньше чем отчет комиссионера, является для нас авансом в плане начисления ндс? По смыслу нет, тк это не предоплат за последующую поставку, но сомневаюсь, прошу совета. У Вас два варианта отражения этой суммы. 1-й вариант. Вы начисляете реализацию по состоянию на 15 число - по данным Отчета комиссионера от 31 числа. Начисляете НДС - выписываете сами себе счет-фактуру в одном экземпляре от 15 - 20 числа... Потом начисляете реализацию за период с 16 по 31 число всё по тому же Отчету комиссионера от 31 числа и делаете второе начисление НДС. В этой схеме деньги приходят позже, чем Вы начислили НДС по отгрузке (за 1-15), поэтому никакого аванса нет. 2-й вариант. Вы делаете "реализацию"только один раз - на 31 число. На основе Отчета комиссионера. За весь месяц - с 1 по 31... Тогда деньги, которые пришли 25 числа - аванс. Сначала надо начислить НДС на аванс (25 числа), а потом - 31 числа - сделать вычет на сумму ранее начисленного аванса и начислить НДС по реализации за весь месяц. Результат будет одинаковый. Даже по бумагообороту. В первом случае два раза реализация. Во втором - аванс - реализация - вычет... Вам выбирать! Цитата (Кристина777777):И если это аванс по ндс, можно ли тогда начислять аванс только на не зачтенные суммы аванса на конец квартала Какие могут быть "не зачтенные" суммы аванса, если у Вас фактически никакого аванса нет, а 25 числа приходит оплата по уже проданным с 1 по 15 число товарам? За минусом комиссии, правда... Но эти жен суммы Вы хотите считать "незачтёнными"? Успехов! 5 июня 2023

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Кристина777777Автор вопроса 0 баллов 5 июня 2023 в 17:33 Здравствуйте, спасибо за ответ. Там в предложении не корректно написала, извините. Вопрос звучит так. Можно ли составлять счета фактуры на аванс, только на не зачтенные авансы, вообще в целом. И подскажите пож-та как правильно считать 5 дней, если аванс 25 то какой последний день для выписки счет фактуры на аванс 5 июня 2023

Александр Погребс Главный консультант 5 июня 2023 в 17:49 Цитата (Кристина777777):Можно ли составлять счета фактуры на аванс, только на не зачтенные авансы, вообще в целом. Так откуда у Вас незачтённые авансы? Или всё - это аванс, или нет у Вас авансов - в зависимости от выбранного варианта. Цитата (Кристина777777):как правильно считать 5 дней, если аванс 25 то какой последний день для выписки счет фактуры на аванс Читаем первоисточник: Цитата (НК РФ, часть 2, глава 21 "НДС", статья 168 "Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю"):3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также *при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок* товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав *выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок* товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Итак, деньги получили 25-го. Значит, 26-го - первый календарный день, 30-го - пятый календарный день. Вот, значит, не позднее 30 числа. Успехов! 5 июня 2023

Кристина777777Автор вопроса 0 баллов 5 июня 2023 в 17:54 Про не зачтенные авансы, это я в целом спрашиваю, не по этому примеру. Будет ли штраф или наказание если не составлять счета фактуры зачтенные в том же квартале? 5 июня 2023 (Изменено)

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 5 июня 2023 в 18:06 Цитата (Кристина777777):Будет ли штраф или наказание если не составлять счета фактуры зачтенные в том же квартале? Теоретически может быть. Но я ни разу не встречал и не слышал, чтобы штрафовали. Штрафуют, когда в результате отсутствия счета-фактуры или неправильно определенной даты получается занижение налоговой базы. Успехов! 5 июня 2023

Кристина777777Автор вопроса 0 баллов 5 июня 2023 в 18:28 Те в целом, счет фактуру на аванс полученный 25 числа я могу не выписывать тк на отчет комиссионера я сделаю счет фактуру на всю реализацию 31 числом? 5 июня 2023

Александр Погребс Главный консультант 5 июня 2023 в 18:44 Цитата (Кристина777777):Те в целом, счет фактуру на аванс полученный 25 числа я могу не выписывать тк на отчет комиссионера я сделаю счет фактуру на всю реализацию 31 числом? 31 - это на один день больше, чем 30. В принципе - нарушение. Но Вы проигнорировали предложенный Вам "первый вариант" - с реализацией два раза в месяц. Он убирает проблемы с авансовым счетом-фактурой. Но, думаю, если не будете считать полученные деньги авансом, то и счет-фактуру не надо. Выписывайте один счет-фактуру в одном экземпляре для себя 31 числа на реализацию за весь месяц. Проблемы будут, если Озон продаст Ваш товар юридическому лицу и выдаст ему счет-фактуру... Но это тема для отдельного обсуждения. Успехов! 5 июня 2023

Заполните и сдайте всю статистическую отчетность через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты