ИП на НПД получил уведомление с требованием о предоставлении налоговой декларации 3-НДФЛ: что делать?

Добрый день.
Аналогичный вопрос обсуждали: ИП на НПД получил уведомление из ИФНС о неисполнении обязанности по представлению декларации 3-НДФЛ: что делать?

Такое ощущение, что в НИ какой-то сбой.

В ответ на требование налоговой, пишите пояснение, что у вас нет обязанности подавать 3-НДФЛ, т.к:
а так же:


по 07.02.2022, наверное. Вы не могли 08.02.22 быть и на УСН и на НПД

geomech, спасибо вам за ответ. Дозвонилась до налогового органа. Ответ один - подавать нулевую 3-НДФЛ, потому что "мы подумали и ИП, все-таки, должны сдавать какие-то отчеты".

Очень вам не советую следовать ответам, данным по телефону.

Читаем НК:
Далее:
А потом придет штраф за несвоевременное предоставление Декларации (ст. 119 НК), и требование пояснить, почему Декларация нулевая.

Ваше дело, конечно, как поступать, но я бы советовала вам прислушаться к тому, что я выше написала (обоснования привела)

geomech, подскажите, пожалуйста, а какой штраф возможен? Мне начали говорить о том, что у меня в чеках по НПД услуги написаны не так, каким является основной род деятельности по ИП (например, в чеке консультационные услуги, а у ИП основной род деятельности обучение и, кстати, как у ИП, у меня есть ОКВЭД на оказание консультационных услуг). Сижу сейчас и думаю: "А разве это все как-то взаимосвязано?"... Очень все странно. Я написала в письменной форме ответ на их запрос, как вы посоветовали, поэтому, думаю, что, все-таки, подожду их официального ответа.

Да, кстати, сказали, что может прийти и требование об НДС. С какого-то перепугу, кажется.

Так, может, поэтому и требуют у вас Декларацию 3-НДФЛ, т.к. считают, что данные услуги не относятся к НПД? И от вас ждут совсем не нулевую Декларацию?
Хотя, нет нигде в 422-ФЗ у самозанятого обязанности какие-то коды регистрировать.

Но,думаю, что подробно этот вопрос (виды деятельности, ваши чеки) надо обсуждать в новой теме.

Как вариант: потому что считают, что данные услуги не относятся к НПД.

geomech, я еще в 2021 году запрашивала у налоговой ответ, можно ли будучи на НПД оказывать консультационные услуги. Тогда мне пришел ответ (прикрепила его к сообщению).  Теперь просто не понимаю, что с этим всем делать... Подавать ли нулевую декларацию, но в законе, как я понимаю, об этом нигде не указано.

Ничего подобного. Как раз в Законе четко сказано, что вам не надо подавать 3-НДФЛ, цитаты ст.80 НК и Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ привела выше.

geomech, спасибо вам от всей души за подробные ответы! Решила создать отдельную тему, с учетом того, что мне сказали в налоговом органе (по поводу консультационных услуг и обучения). Может быть, кто то сталкивался с подобным. Спасибо вам еще раз! 🙏🙏🙏

Здравствуйте, уважаемые эксперты! Спасибо большое модератору Александру за открытие этой темы. Продолжение моей истории выглядит так...

В общем, в июне написала в адрес налоговой обращение, в котором описала то, что я ИП на НПД и у меня нет обязанности предоставлять декларацию 3-НДФЛ. Получила от налоговой ответ: ""По результатам анализа сведений, содержащихся в информационных ресурсах налогового органа, установлено, что у Вас отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2022 год, предусмотренная положениями статей 227, 229 Налогового кодекса Российской Федерации. На основании вышеизложенного уведомление №  от, направленное в Ваш адрес в автоматическом режиме, просим считать недействительным. Приносим извинения за доставленные неудобства". Не скрою, как слон обрадовалась.

Сегодня же сунулась в ЛК ФЛ. И моему удивлению не было предела. Мне пришел ответ от налоговой вчера вновь на мое обращение. В ответе от налоговой написано: "Вы зарегистрированы в качестве плательщика налога на профессиональный доход (далее – НПД) с 08.02.2022 (виды осуществляемой деятельности: консультационные услуги; обучение на курсе по астрологии и иные). Также Вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя с 08.02.2022 по общей системе налогообложения, основной вид деятельности: образование дополнительное детей и взрослых (ОКВЭД 85.41). Согласно п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД. В связи с различными видами деятельности, применяемыми Вами как индивидуальным предпринимателем и плательщиком НПД, обязанность по предоставлению налоговой декларации по ф.3-НДФЛ за 2022 год, предусмотренная положениями статей 227, 229 НК РФ, Вами не исполнена". 

Не понимаю, как дальше действовать - куда еще писать и что именно?

Считаю, что следует напомнить налоговикам, что невозможно одновременное применение НПД и ОСНО:

Вот эту фразу я не поняла, каким образом вы оказались 08.02.22 зарегистрированы в качестве плательщика ОСНО?

Думаю, пора обращаться с личным визитом к начальнику - выяснить, чего там происходит.
Почему, перейдя на НПД и снявшись с УСН вы оказались "частично" еще и на ОСНО.
Не совмещается ОСНО с НПД.

Я же верно понимаю, по НПД вы выставляли чеки, НИ вам присылала в Мой налог суммы налога, так?

geomech, и мне также не понятно, каким образом я стала на ОСНО. 

По НПД, верно, я выставляла чеки и в приложении Мой Налог получала суммы налога к оплате.

Вот, вооружившись всеми Письмами и отправляйтесь к начальнику.

И еще момент: Если НИ считает, что вы на ОСНО, то почему от вас отчетность по НДС не требуют? (хотя, непонятно, как при переходе с УСН на НПД можно оказаться на ОСНО)
По ходу, они сами запутались...

Александр Погребс, спасибо вам большое! А если ответ, который я писала выше, поступил мне именно из Управления ФНС по моей области, то писать им же? В это же управление?

Александр Погребс, оба ответа из управления.

Первый ответ, в котором указано, что мне не нужно отчитываться по 3-НДФЛ, был подписан заместителем руководителя управления, пришел ответ 16.06. 

Второй ответ, в котором указано, что наоборот надо отчитываться, был подписан специалистом управления, пришел ответ 04.07.

Александр Погребс, было 2 обращения, но одинаковые по сути, по тексту.

Я, вероятно, сглупила. Хотела получить ответ быстрее. Поэтому, одно обращение я отправила через ЛК ИП (и получила ответ о том, что мне не нужно 3 Ндфл), а другое, такое же, слово в слово обращение, я отправила через ЛК ФЛ.

Александр Погребс, а, все-таки, в адрес управления написать стоит, как вы считаете? Но уже один раз) и через ЛК ИП. 

по поводу консультаций - нет, я не трудоустроена нигде, оказываю консультации физическим лицам, в компаниях не состою.

Александр Погребс, всегда работала на себя, не состояла в трудовых отношениях с другими ИП или ООО, оказывала консультационные и образовательные услуги физическим лицам самостоятельно, без привлечения других людей, т.е. и сама в качестве работодателя не выступала.

Александр Погребс, сейчас у меня есть само уведомление КНД от налоговой о неисполнении обязанности по представлению налоговой декларации (расчета) на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2022 год, а также указанные выше письма (одно о том, что мне не нужно предоставлять 3-НДФЛ, а другое - о том, что нужно). Вот в этом другом, на данный момент, последнем письме от налоговиков, в самом конце написано, что "На основании вышеизложенного, Вам необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год согласно уведомлению №... от 12.05.2023, направленному в Ваш адрес".

Александр Погребс, спасибо, поняла. А написать на имя заместителя можно через Обращение, просто указав, что пишу на имя заместителя руководителя? Или как-то по-другому?

Александр Погребс, спасибо вам большое за помощь. Все документы собрала, все написала и отправила. Немного волнительно, конечно, но буду ждать ответа... Еще хотела вам сказать отдельно спасибо. Вы как-то отвечали в моей теме, но посвященной иному вопросу - налоговой задолженности, которая взялась непонятно откуда; рекомендовали мне не идти на поводу у налоговиков, которые предлагали подать заявление на отмену зачета, "без заявления никак". Я прислушалась к вам и не отправила заявления, а опять-таки по вашей рекомендации написала обращение о том, что у меня все выплачено своевременно, приложила соответствующие документы и по итогу задолженность испарилась, будто ее и не было)))

Мария, вам огромное спасибо за помощь тоже. Уже не первый раз вы меня поддерживаете, как-то даже ведете в этом мире налоговых джунглей😀). Благодарю вас от всей души! Вы профессионалы своего дела💃🙏💃

В июне 2023 ифнс 2311 г. Краснодара сделало массовую рассылку с требованиями предоставить 3 НДФЛ, в ЛК НП ИП. Периоды сначала 2021, потом 2020 еще одно, причем ИП на УСН и Патенте в 2021, ЕНВД И УСН в 2020, потом прислали что это сбой кажется.

Здравствуйте, уважаемые эксперты и коллеги, читающие данную тему. Не прошло и недели с момента отправки последнего письма в адрес УФНС, как мне пришло на мое старое письмо (еще от июня) дополнение.

Итак, в тексте дополнения указано: "Согласно п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД. То есть, в случае осуществления Вами деятельности в качестве плательщика НПД совпадающей с видом предпринимательской деятельности (образование дополнительное детей и взрослых (ОКВЭД 85.41)), отсутствия доходов от ведения предпринимательской деятельности, обязанность по предоставлению налоговой декларации по ф.3-НДФЛ за 2022 год, предусмотренная положениями статей 227, 229 НК РФ, у Вас отсутствует. Приносим извинения за доставленные неудобства" .

И я вновь не могу уяснить, найти хоть какое-то объяснение, обоснование, ссылку на статью закона, почему вообще есть привязка к ОКВЭДу для ИП на НПД? И в тот же момент, почему к основному ОКВЭДу привязка есть, а к дополнительному - нет,  будто его не существует, хотя в дополнительных ОКВЭДах у меня есть 63.99.1 - Деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг. Я, так понимаю, история продолжается...