Добрый день. За июнь ошибочно предоставили стандартный вычет на детей, хотя доход работника за 6 месяцев превысил 350000 рублей. Зарплату за июнь выдали 07 июля. Как теперь исправить? 6 НДФЛ за полугодие еще не сдали. Спасибо.
Ошибочно предоставлен «лишний» стандартный вычет на детей: как исправить ошибку?Добрый день. За июнь ошибочно предоставили стандартный вычет на детей, хотя доход работника за 6 месяцев превысил 350000 рублей. Зарплату за июнь выдали 07 июля. Как теперь исправить? 6 НДФЛ за полугодие еще не сдали. Спасибо. | |
oooniva, Добрый день! Цитата (oooniva):За июнь ошибочно предоставили стандартный вычет на детей, хотя доход работника за 6 месяцев превысил 350000 рублей. Зарплату за июнь выдали 07 июля У Вас доход превысил 350000,00 до или после выплаты окончательного расчета за июнь, выплаченного 07.07? Посмотрите обсуждения: Как применять налоговый вычет на детей, если доход работника превысил 350 тысяч рублей после выплаты зарплаты за первую половину месяца? Как посчитать доход работника для предоставления ему вычета на ребенка? | |
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты | |
Катринчик_, добрый день. У работника 3 детей до 16 лет ( вычет 5800 в месяц,).Еще он сдает в аренду автомобиль , каждый месяц доход 15000 рублей. Вот аренда оказывается тоже входит в доход для лимита 350000 рублей. Как я понимаю сейчас я не доудержала налог за 2 месяца 1508 рублей. Прикреплен 1 файл: ![]() | |
oooniva, Давайте смотреть! Доход января - 64560, вычет положен Доход февраля- 31040, нарастающим итогом - 95600, вычет положен Доход марта- 45500, нарастающим итогом - 141100, вычет положен Доход апреля- 75850, нарастающим итогом - 216950, вычет положен Доход мая- 94750, нарастающим итогом - 311700, вычет положен Теперь идем в июнь: 09.06 - 35800, нарастающим итогом - 347500,00 вычет положен 09.06 - 15000, нарастающим итогом - 362500,00 вычет не положен, вот получили превышение, значит начиная с доходов, выплаченных в июне, вычет не полагается, итого имеем: вычет полагается за 5 месяцев, это 5800*5 "Лишний" вычет, это тот, который Вы применили уже к выплате июля. Все дело в том, что с 01.01.2023г. Федеральным законом от 14 июля 2022 г. № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» внесены изменения в частности и в правила исчисления НДФЛ. В соответствии со ст. 223 НК РФ датой выплаты дохода теперь признается: Цитата (ст. 223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день: 1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; Давайте теперь посчитаем доход на 30.06 и НДФЛ к удержанию (период для заполнения Р2 6-НДФЛ за полугодие): Доход - 381700,00 НДФЛ - (381700-5800*5)*13%=45851,00 Считаем НДФЛ, который Вы исчислили и удержали в период 01.01-30.06: 45851,00 На 30.06 у Вас с исчисленным и удержанным НДФЛ все в порядке, только в суммах удержания по датам немного не то)) А вот вычет примененный к выплате 08.07 действительно лишний и нужно доудержать НДФЛ с ближайшей выплаты, которая будет в июле. oooniva, Вам нужно перестроиться в части определения дохода в целях исчисления и удержания НДФЛ, больше нет понятия, что доход это когда закрыли месяц начислением зп за месяц (последний день месяца) и на этот момент исчислили НДФЛ, теперь в каком месяце выплатили доход, к этому месяцу он и относится и не важно когда он был начислен, и соответственно НДФЛ исчисляется и удерживается в момент выплаты дохода. | |
Катринчик_, Спасибо за разъяснение. То есть при выплате за аванс 24 июля я удержу налога с работника на 754 рубля больше. Нужно ли будет пени перечислять ,и в каком размере, ведь я же недоплатила налог в бюджет .Как я понимаю 6 НДФЛ за полугодия я оставляю как есть. | |
Заказать электронную подпись для передачи сведений в новый лесной госреестр Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты | |
30 баллов oooniva, Цитата (oooniva):Нужно ли будет пени перечислять Я бы Вам посоветовала сделать для себя расчет НДФЛ приведя его в соответствие с законодательством, чтобы Вы потом не путались. Т.е. идите путем: Январь 10.01 - (45160-5800)*13% = 5117 13.01 - (60160-5800)*13%=7067; 7067-5117=1950 24.01 - (64560-5800)*13%=7639; 7639-7067=572 В январе нужно было удержать 7639, Вы удержали - 8393, излишне удержано - 754 и т.д. у Вас тогда получится: Февраль (95600-5800*2)*13%= 10920; 10920-7639=3281 (эту сумму Вы и удержали) Март (141100-5800*3)*13% = 16081; 16081-10920=5161 (эту сумму Вы и удержали) Апрель (216950-5800*4)*13% = 25188; 25188-16081=9107 (эту сумму Вы и удержали) Май (311700-5800*5)*13% = 36751; 36751-25188=11563 (эту сумму Вы и удержали) Июнь (381700-5800*5)*13% = 45851; 45851-36751=9100, Вы удержали - 8346, разница 754р, но вспоминаем, что в январе удержали на 754 руб. больше период закрылся, весь НДФЛ исчислен и удержан полностью, только главное чтобы в 6-НДФЛ и Уведомлениях у Вас суммы соответствовали тому как Вы НДФЛ исчисляли, удерживали и перечисляли в бюджет Ну а в июле уже вычет действительно "лишний" (428000-5800*5)*13% = 51870; 51870-45851=6019, Вы удержали - 5265, разница 754, которую нужно удержать из ближайшей выплаты дохода Цитата (oooniva):То есть при выплате за аванс 24 июля я удержу налога с работника на 754 рубля больше. 30 баллов | |
Катринчик_, Спасибо , большое за развернутый ответ. |