Как в бухучете отразить оказание услуг по организации перевозок?

Question

Всегда ли организация услуг по перевозкам является агентской операцией?

Здравствуйте. ООО на УСН 15%. Хочет оказывать услуги по организации перевозок. Возможен ли такой вариант учета:
ООО заключает договор с клиентом: Договор на оказание транспортных услуг. По нему надо перевести груз из пункта А в пункт В. Стоимость определена за рейс 110 000р
В ООО нет своего транспорта. ООО заключает со сторонним перевозчиком договор на перевозку груза, по которому нужно перевести груз Клиента из пункта А в пункт Б. Стоимость определена в договоре за рейс 80 000р
Возможно ли провести данную операцию следующим образом

Д 51 К 62 - 110 000 - получена предоплата от Клиента
Д 62 - К 90.01 - отражена выручка 110 000
Д 60 - К 51 - оплачены услуги перевозчика 80 000
Д 20 - К 60 - списаны расходы на организацию перевозки 80 000
Д 90.02 - К 20 - отражена себестоимость услуги перевозки 80 000
Д 90.09 - К 99 - отражена прибыль от оказания услуги 30 000
Д 99 - К 68.12 - начислен налог УСН 15% - 4500

Вопрос удалён модератором.

НКК · Accepted Answer

Цитата (marusya1005):Всегда ли организация услуг по перевозкам является агентской операцией?

Здравствуйте. ООО на УСН 15%. Хочет оказывать услуги по организации перевозок. Возможен ли такой вариант учета:
ООО заключает договор с клиентом: Договор на оказание транспортных услуг. По нему надо перевести груз из пункта А в пункт В. Стоимость определена за рейс 110 000р
В ООО нет своего транспорта. ООО заключает со сторонним перевозчиком договор на перевозку груза, по которому нужно перевести груз Клиента из пункта А в пункт Б. Стоимость определена в договоре за рейс 80 000р
Возможно ли провести данную операцию следующим образом

Д 51 К 62 - 110 000 - получена предоплата от Клиента
Д 62 - К 90.01 - отражена выручка 110 000
Д 60 - К 51 - оплачены услуги перевозчика 80 000
Д 20 - К 60 - списаны расходы на организацию перевозки 80 000
Д 90.02 - К 20 - отражена себестоимость услуги перевозки 80 000
Д 90.09 - К 99 - отражена прибыль от оказания услуги 30 000
Д 99 - К 68.12 - начислен налог УСН 15% - 4500

Добрый день!

Да, подобная схема работы вполне возможна и проводки для данной, не посреднической, схемы Вы указали верно.

Ольга Улуснова · Answer

Добрый день!Цитата (marusya1005):Или в данном варианте, есть налоговые риски для ООО?Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос — о бухучёте —остаётся в этой теме, а второй — о налоговых рисках задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

marusya1005 · Answer

Спасибо за ответ

marusya1005спросил17 августа 2023 в 13:30 148 просмотров Бухучет  Как в бухучете отразить оказание услуг по организации перевозок? Всегда ли организация услуг по перевозкам является агентской операцией? Здравствуйте. ООО на УСН 15%. Хочет оказывать услуги по организации перевозок. Возможен ли такой вариант учета: ООО заключает договор с клиентом: Договор на оказание транспортных услуг. По нему надо перевести груз из пункта А в пункт В. Стоимость определена за рейс 110 000р В ООО нет своего транспорта. ООО заключает со сторонним перевозчиком договор на перевозку груза, по которому нужно перевести груз Клиента из пункта А в пункт Б. Стоимость определена в договоре за рейс 80 000р Возможно ли провести данную операцию следующим образом Д 51 К 62 - 110 000 - получена предоплата от Клиента Д 62 - К 90.01 - отражена выручка 110 000 Д 60 - К 51 - оплачены услуги перевозчика 80 000 Д 20 - К 60 - списаны расходы на организацию перевозки 80 000 Д 90.02 - К 20 - отражена себестоимость услуги перевозки 80 000 Д 90.09 - К 99 - отражена прибыль от оказания услуги 30 000 Д 99 - К 68.12 - начислен налог УСН 15% - 4500 Вопрос удалён модератором. Новый вопрос Ответить

Ольга Улуснова Главный модератор 17 августа 2023 в 14:28 Добрый день! Цитата (marusya1005):Или в данном варианте, есть налоговые риски для ООО? Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос — о бухучёте —остаётся в этой теме, а второй — о налоговых рисках задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. 17 августа 2023

Конструктор учетной политики на 2026 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Бухонлайн Редакция 18 августа 2023 в 14:04 Добрый день! Мы подобрали для вас материалы по теме вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными. Вопросы на форуме Прибыль и убытки прошлых лет 17 апреля 2012 Возмещаемые расходы по договору транспортной экспедиции 19 июля 2013 Учет у экспедитора услуг третьих лиц от своего имени и за счет клиента 26 августа 2014 Учет при покупке и продаже транспортных услуг 15 сентября 2014 18 августа 2023

НКК Консультант 18 августа 2023 в 14:09 Цитата (marusya1005):Всегда ли организация услуг по перевозкам является агентской операцией? Здравствуйте. ООО на УСН 15%. Хочет оказывать услуги по организации перевозок. Возможен ли такой вариант учета: ООО заключает договор с клиентом: Договор на оказание транспортных услуг. По нему надо перевести груз из пункта А в пункт В. Стоимость определена за рейс 110 000р В ООО нет своего транспорта. ООО заключает со сторонним перевозчиком договор на перевозку груза, по которому нужно перевести груз Клиента из пункта А в пункт Б. Стоимость определена в договоре за рейс 80 000р Возможно ли провести данную операцию следующим образом Д 51 К 62 - 110 000 - получена предоплата от Клиента Д 62 - К 90.01 - отражена выручка 110 000 Д 60 - К 51 - оплачены услуги перевозчика 80 000 Д 20 - К 60 - списаны расходы на организацию перевозки 80 000 Д 90.02 - К 20 - отражена себестоимость услуги перевозки 80 000 Д 90.09 - К 99 - отражена прибыль от оказания услуги 30 000 Д 99 - К 68.12 - начислен налог УСН 15% - 4500 Добрый день! Да, подобная схема работы вполне возможна и проводки для данной, не посреднической, схемы Вы указали верно. Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 18 августа 2023

marusya1005Автор вопроса 7 баллов 18 августа 2023 в 14:44 Спасибо за ответ 18 августа 2023

Бухгалтерия на маркетплейсах для ИП и ООО Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты