Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
LexIcon

ЕНВД не ЕНВД: Последствия ошибки

Организация попала в нехорошую ситуацию.

В общем так.. Оказывали автоуслуги другим организациям. Для перевозок были использованы автомобили со стороны (нанимали ИП) и один автомобиль был арендован.

Все операции были учтены, как ЕНВД. Т.е. купили без НДС и продали без НДС.
Когда ООО начинало работать в 2007 году, налоговая на консультации внятно не могла ничего сказать, практики не было.
А далее практика сложилась так, что организация, оказывается, должна была работать на ОСН по этим сделкам, но заметили это поздно.

Счета-фактуры покупателям автоуслуг естественнно выставлены без НДС, и сам налог в бюджет не уплачен.

Понятно, что надо выставить счета-фактуры с НДС, включить в книгу продаж и заплатить огромный НДС (входящего то НДС не будет, брали авто у вмененщиков)..

Может кто то сталкивался с подобным? Что сделать то можно? Уже голову сломала...
ОтветитьНовый вопрос. . .
Кирилл Кувалкин 10 740  баллов, г. Екатеринбург
29 мая 2010 в 14:57
Цитата (LexIcon):Организация попала в нехорошую ситуацию.

В общем так.. Оказывали автоуслуги другим организациям. Для перевозок были использованы автомобили со стороны (нанимали ИП) и один автомобиль был арендован.

Все операции были учтены, как ЕНВД. Т.е. купили без НДС и продали без НДС.
Когда ООО начинало работать в 2007 году, налоговая на консультации внятно не могла ничего сказать, практики не было.
А далее практика сложилась так, что организация, оказывается, должна была работать на ОСН по этим сделкам, но заметили это поздно.

Счета-фактуры покупателям автоуслуг естественнно выставлены без НДС, и сам налог в бюджет не уплачен.

Понятно, что надо выставить счета-фактуры с НДС, включить в книгу продаж и заплатить огромный НДС (входящего то НДС не будет, брали авто у вмененщиков)..

Может кто то сталкивался с подобным? Что сделать то можно? Уже голову сломала...


Подобный случай разбирается в постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 3 сентября 2009 г. по делу № А29-9538/2008. Увы, прецедент неблагоприятный. Ох!
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
Информслужба 11 011  баллов, г. Энгельс
29 мая 2010 в 14:58
Цитата (LexIcon):Организация попала в нехорошую ситуацию.

В общем так.. Оказывали автоуслуги другим организациям. Для перевозок были использованы автомобили со стороны (нанимали ИП) и один автомобиль был арендован.

Все операции были учтены, как ЕНВД. Т.е. купили без НДС и продали без НДС.
Когда ООО начинало работать в 2007 году, налоговая на консультации внятно не могла ничего сказать, практики не было.
А далее практика сложилась так, что организация, оказывается, должна была работать на ОСН по этим сделкам, но заметили это поздно.

Счета-фактуры покупателям автоуслуг естественнно выставлены без НДС, и сам налог в бюджет не уплачен.

Понятно, что надо выставить счета-фактуры с НДС, включить в книгу продаж и заплатить огромный НДС (входящего то НДС не будет, брали авто у вмененщиков)..

Может кто то сталкивался с подобным? Что сделать то можно? Уже голову сломала...

Просто необходимо понять, если Вы сами (ООО) не возили, а выступали как логисты - сбор и передача заявок конечным перевозчика , то да тут ОСНО или УСН.
А если Вы сами осуществляли перевозки (просто машины находились в аренде, или ином праве пользования) - то тут одновзначно ЕНВД. И какие договора Вы заключали с Заказчиками и с Вашими ИП? А в связи с чем сейчас возникла эта ситуация? Налоговая обратила внимание или Вы сами?
LexIcon (автор вопроса) 122  балла, г. Краснокаменск
29 мая 2010 в 16:29
Цитата (Информслужба):
Просто необходимо понять, если Вы сами (ООО) не возили, а выступали как логисты - сбор и передача заявок конечным перевозчика , то да тут ОСНО или УСН.
А если Вы сами осуществляли перевозки (просто машины находились в аренде, или ином праве пользования) - то тут одновзначно ЕНВД. И какие договора Вы заключали с Заказчиками и с Вашими ИП? А в связи с чем сейчас возникла эта ситуация? Налоговая обратила внимание или Вы сами?


Нами заключался контракт с муниципальными организациями на поставку и транспортировку угля. Мы покупали уголь и организовывали доставку - т.е. нанимали транспорт... сначала сделали договора аренды с владельцами наемных авто.. но так как водители сами управляли своими автомобилями и получали доход от сделки, договора аренды убрали... новые так и не сделали, но я так понимаю, что это обычные транспортные услуги.. т.е. ОСН...
Налоговой проверки пока не было, но учитывая, что организация три года работает и ни разу не проверялась, проверка грядет в обозримом будущем...
А найти ошибку помог случай - задали вопрос по ЕНВД, вот и читала на Бухонлайне статейки и форум и случайно наткнулась...
Еще раз огромное спасибо Бухонлайну -)
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
29 мая 2010 в 17:39
Так Вы не автоуслуги оказывали. У Вас договор поставки. А там уже в договоре кто как пишет: или самовывоз или Ваша доставка за определенную плату. Обычно поставщик заключает договор или с транспортной компанией, или ИП. Я так понимаю, ЕНВД у Вас нет.
kombu 5 816  баллов, г. Санкт-Петербург
29 мая 2010 в 17:56
Цитата (LexIcon): Нами заключался контракт с муниципальными организациями на поставку и транспортировку угля. Мы покупали уголь и организовывали доставку - т.е. нанимали транспорт... сначала сделали договора аренды с владельцами наемных авто.. но так как водители сами управляли своими автомобилями и получали доход от сделки, договора аренды убрали... новые так и не сделали, но я так понимаю, что это обычные транспортные услуги.. т.е. ОСН...
А найти ошибку помог случай - задали вопрос по ЕНВД, вот и читала на Бухонлайне статейки и форум и случайно наткнулась...

И Вы хотите сказать, что при поставке угля муниципалам Вы выделяли транспортировку как отдельный вид деятельности? и учитывали грузоперевозки на системе ЕНВД? т.е.вели раздельный учет??
А почему так? контракт (договор поставки) не подразумевал доставку? т.е.грузоперевозка оплачивалась вашей организации сверх контрактной цены??
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
LexIcon (автор вопроса) 122  балла, г. Краснокаменск
30 мая 2010 в 02:30
Да, раздельный учет велся..

Читаю договор 2007 года... "предмет - поставка угля... цена с учетом доставки.. в том числе уголь... транспортные..." - т.е. конкурс был на уголь с доставкой.. - теперь вижу, конечно это ОСН...
сбило то, что организация ориентирована на транспортные услуги и доля транспортных в три раза больше, чем сама продажа угля...

На следующий год конкурс на уголь и на транспортировку был отдельно.. мы выиграли только транспортировку. Но опять же раз авто были наемные - мы должны были применять ОСН...

нда.....
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
30 мая 2010 в 19:50
Цитата (LexIcon):Да, раздельный учет велся..

Читаю договор 2007 года... "предмет - поставка угля... цена с учетом доставки.. в том числе уголь... транспортные..." - т.е. конкурс был на уголь с доставкой.. - теперь вижу, конечно это ОСН...
сбило то, что организация ориентирована на транспортные услуги и доля транспортных в три раза больше, чем сама продажа угля...

На следующий год конкурс на уголь и на транспортировку был отдельно.. мы выиграли только транспортировку. Но опять же раз авто были наемные - мы должны были применять ОСН...

нда.....


Советую Вам поспешить с декларациями по ОСНО, тогда обойдетесь одной пени. Если нагрянет налоговая, до того как Вы все восстановите, от штрафов не уйти.
Еще, можете получить освобождение от НДС по ст.145 НК.
CBETA13 0  баллов
1 июня 2010 в 17:49
Добрый день!!
Подскажите пожалуйста, какой физический показатель при Розничной торговле вне магазина. Кроме декларации какие нужны ещё документы, если нет торговой площади? Продавец будет предлагать товар посещая покупателей на дому.
1 июня 2010 в 17:54
Цитата (CBETA13):Добрый день!!
Подскажите пожалуйста, какой физический показатель при Розничной торговле вне магазина. Кроме декларации какие нужны ещё документы, если нет торговой площади? Продавец будет предлагать товар посещая покупателей на дому.

Вам следует открыть новую тему - таковы правила форума.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет