Iffannспросил18 сентября 2023 в 03:18
 126 просмотров 

Положительный дебет по счету 68.пр (68.04) за прошлые периоды

Организация ООО на ОСНО. Опт. торговля. Ведём учёт в Контур Бухгалтерия самостоятельно, без бухгалтера.
Ранее платили налоги на прибыль, согласно отчётам сформированным программой. 
Столкнулись с тем, что на дебете счёта 68.пр (он же 68.04) положительное сальдо с 2021 года. Причина в отсутствии начисления налога на прибыль, т.е. отсутствии проводки дт99 - кт68.пр. Мы думали, что программа должна их автоматически формировать, оказалось нет.
Вопросов несколько.
1. На что (какие показатели) может повлиять исправление ошибки?
2. Какие проводки нужно сделать, чтобы исправить ошибку?
3. В каком периоде исправлять ошибки?
Новый вопрос Ответить
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, Вас интересует методология бухучёта или работа в программе? Напомню, что в одной теме можно обсуждать только один вопрос. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.

Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты
IffannАвтор вопроса
0 баллов
Здравствуйте, София.

В данном случае меня интересует методология бухучёта.

Спасибо за ваш комментарий.
Цитата (Iffann):Организация ООО на ОСНО. Опт. торговля. Ведём учёт в Контур Бухгалтерия самостоятельно, без бухгалтера.
Ранее платили налоги на прибыль, согласно отчётам сформированным программой. 
Столкнулись с тем, что на дебете счёта 68.пр (он же 68.04) положительное сальдо с 2021 года. Причина в отсутствии начисления налога на прибыль, т.е. отсутствии проводки дт99 - кт68.пр. Мы думали, что программа должна их автоматически формировать, оказалось нет.
Вопросов несколько.
1. На что (какие показатели) может повлиять исправление ошибки?
2. Какие проводки нужно сделать, чтобы исправить ошибку?
3. В каком периоде исправлять ошибки?
Добрый день!

1. Исправление ошибки повлияет на величину чистой прибыли.

2. Ошибка, по моему мнению, исправляется проводкой Д 84 К 68.04.

3. Ошибка исправляется в текущем периоде. При этом бухгалтерская отчетность прошлого года не исправляется и не пересдается (п. 10 ПБУ 22/2010).
Подпишитесь на рассылку
Будем присылать новости и статьи о самых значимых для бухгалтера новшествах.