В выставленном авансовом счете-фактуре неверно указана ставка НДС: как исправить?

Question

Во 2м квартале получен аванс от покупателя. Тогда же выставлена покупателю авансовая сч.ф в ЭДО. Контрагент принял, возражений не было. (хотя в Диадоке этот документ не подписывается) Запись отражена у нас в книге продаж.
Сейчас, спустя 5 месяцев, покупатель обнаружил ошибку (вместо налоговой ставки 20/120 указана 20%) . Просит аннулировать прошлую счф, и направить новую.
Как это все грамотно сделать?
Правильно ли я понимаю, что они все равно могут принимать счф на аванс в следующем налоговом периоде, после оплаты аванса?

НКК · Accepted Answer

Цитата (Лена08):Во 2м квартале получен аванс от покупателя. Тогда же выставлена покупателю авансовая сч.ф в ЭДО. Контрагент принял, возражений не было. (хотя в Диадоке этот документ не подписывается) Запись отражена у нас в книге продаж. Сейчас, спустя 5 месяцев, покупатель обнаружил ошибку (вместо налоговой ставки 20/120 указана 20%) . Просит аннулировать прошлую счф, и направить новую.
Как это все грамотно сделать?
Правильно ли я понимаю, что они все равно могут принимать счф на аванс в следующем налоговом периоде, после оплаты аванса?

Добрый день!

Выделенное синим - неверно. При ошибке в ставке НДС налоговики, скорее всего, откажут в вычете по такой счет-фактуре (Письмо Минфина России от 15.01.2020 N 03-07-11/1197).
Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи установлен приказом Минфина России 05.02.2021 N 14н (ред. от 28.04.2022) (далее - Порядок). Согласно пункту 17 Порядка при необходимости внесения исправлений в счет-фактуру покупателем направляется продавцу через оператора электронного документооборота уведомление об уточнении счета-фактуры. При получении уведомления об уточнении счета-фактуры продавец устраняет указанные в уведомлении об уточнении счета-фактуры ошибки и направляет покупателю исправленный счет-фактуру в электронной форме в соответствии с Порядком (Письмо ФНС России от 15.02.2023 N ЕА-3-26/2155@).

Юлия Радская · Answer

Добрый день!Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или  говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование  правил форума.Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. Ответы даются в течение трёх рабочих дней.

Лена08 · Answer

Добрый день, Юлия Радская, Вы правы)&#160; Спасибо за замечание. Исправлюсь

Лена08спросил6 октября 2023 в 12:48 238 просмотров НДС  В выставленном авансовом счете-фактуре неверно указана ставка НДС: как исправить? Во 2м квартале получен аванс от покупателя. Тогда же выставлена покупателю авансовая сч.ф в ЭДО. Контрагент принял, возражений не было. (хотя в Диадоке этот документ не подписывается) Запись отражена у нас в книге продаж. Сейчас, спустя 5 месяцев, покупатель обнаружил ошибку (вместо налоговой ставки 20/120 указана 20%) . Просит аннулировать прошлую счф, и направить новую. Как это все грамотно сделать? Правильно ли я понимаю, что они все равно могут принимать счф на аванс в следующем налоговом периоде, после оплаты аванса? Новый вопрос Ответить

Юлия Радская Модератор 6 октября 2023 в 12:51 Добрый день! Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума. Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. Ответы даются в течение трёх рабочих дней. 6 октября 2023

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Лена08Автор вопроса 0 баллов 6 октября 2023 в 12:57 Добрый день, Юлия Радская, Вы правы) Спасибо за замечание. Исправлюсь 6 октября 2023 (Изменено)

НКК Консультант 7 октября 2023 в 12:51 Цитата (Лена08):Во 2м квартале получен аванс от покупателя. Тогда же выставлена покупателю авансовая сч.ф в ЭДО. Контрагент принял, возражений не было. (хотя в Диадоке этот документ не подписывается) Запись отражена у нас в книге продаж. Сейчас, спустя 5 месяцев, покупатель обнаружил ошибку (вместо налоговой ставки 20/120 указана 20%) . Просит аннулировать прошлую счф, и направить новую. Как это все грамотно сделать? Правильно ли я понимаю, что они все равно могут принимать счф на аванс в следующем налоговом периоде, после оплаты аванса? Добрый день! Выделенное синим - неверно. При ошибке в ставке НДС налоговики, скорее всего, откажут в вычете по такой счет-фактуре (Письмо Минфина России от 15.01.2020 N 03-07-11/1197). Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи установлен приказом Минфина России 05.02.2021 N 14н (ред. от 28.04.2022) (далее - Порядок). Согласно пункту 17 Порядка при необходимости внесения исправлений в счет-фактуру покупателем направляется продавцу через оператора электронного документооборота уведомление об уточнении счета-фактуры. При получении уведомления об уточнении счета-фактуры продавец устраняет указанные в уведомлении об уточнении счета-фактуры ошибки и направляет покупателю исправленный счет-фактуру в электронной форме в соответствии с Порядком (Письмо ФНС России от 15.02.2023 N ЕА-3-26/2155@). Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 7 октября 2023